固定资产清理登记工作方案.docx

?一、工作背景

随着公司业务的不断发展和变化，固定资产的规模和种类日益增多。为了加强公司固定资产管理，提高资产使用效率，确保资产安全完整，规范资产处置行为，特制定本固定资产清理登记工作方案，对公司固定资产进行全面清理登记。

二、工作目标

1.全面清查公司固定资产，准确掌握固定资产的数量、价值、使用状况等信息，建立完善的固定资产台账。

2.核实固定资产的产权情况，确保资产产权清晰，不存在产权纠纷。

3.清理闲置、报废及不需用的固定资产，规范资产处置流程，提高资产利用率，避免资产浪费。

4.加强固定资产内部控制，堵塞管理漏洞，防范资产流失风险，保障公司资产安全。

三、工作范围

本次固定资产清理登记工作涵盖公司总部及所属各分支机构、子公司的所有固定资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、办公家具及其他设备等。

四、工作组织与分工

为确保固定资产清理登记工作顺利进行，成立固定资产清理登记工作领导小组，负责统筹协调工作中的重大事项。领导小组成员如下：

组长：[组长姓名]

副组长：[副组长姓名]

成员：[成员姓名，各部门负责人]

领导小组下设办公室，负责具体组织实施固定资产清理登记工作。办公室设在[具体部门]，办公室主任由[主任姓名]担任。各部门职责分工如下：

1.财务部门

-负责制定固定资产清理登记工作的财务核算和处理办法，指导各部门正确进行资产清查和账务处理。

-审核各部门上报的固定资产清查结果，对固定资产的盘盈、盘亏情况进行财务处理，并调整相关账目。

-协助评估机构对拟处置的固定资产进行价值评估，提供相关财务数据和资料。

-负责固定资产清理登记工作的财务总结和报告编制。

2.资产管理部门

-牵头组织固定资产清理登记工作，制定工作方案和具体实施细则，明确工作流程和时间节点。

-负责组织各部门对固定资产进行实物盘点，核实资产数量、使用状况、存放地点等信息，并填写固定资产清查登记表。

-对清查过程中发现的问题进行调查核实，提出处理意见和建议。

-负责与各部门沟通协调，解答工作中遇到的问题，确保清理登记工作顺利推进。

-负责建立和完善固定资产台账，将清查结果及时录入资产管理系统，实现资产动态管理。

3.使用部门

-负责本部门固定资产的自查自纠工作，组织本部门员工对所使用的固定资产进行全面盘点，如实填写固定资产清查登记表，并确保账实相符。

-配合资产管理部门做好固定资产的清查核实工作，提供相关资产资料和信息，协助查找丢失、损坏资产的原因。

-根据公司资产处置意见，负责对本部门闲置、报废资产进行清理和移交。

4.审计部门

-负责对固定资产清理登记工作进行审计监督，检查工作程序是否合规、清查结果是否真实准确、资产处置是否符合规定等。

-对工作中发现的违规违纪问题提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。

五、工作步骤

本次固定资产清理登记工作分为四个阶段进行：

准备阶段（[准备阶段时间区间1]）

1.成立固定资产清理登记工作领导小组及办公室，明确各部门职责分工。

2.制定固定资产清理登记工作方案和具体实施细则，明确工作目标、范围、步骤、方法和要求。

3.收集整理固定资产相关资料，包括资产购置合同、发票、入账凭证、产权证书、使用说明书、维修记录等。

4.组织召开固定资产清理登记工作动员会议，部署工作任务，宣传动员各部门积极参与。

清查阶段（[清查阶段时间区间2]）

1.资产管理部门组织各部门按照资产类别和使用部门进行固定资产实物盘点。盘点人员应认真核对资产的名称、型号、规格、数量、购置日期、使用状况等信息，并在固定资产清查登记表上签字确认。

2.对于盘盈、盘亏的固定资产，使用部门应详细说明原因，并提供相关证明材料。资产管理部门对盘盈、盘亏情况进行调查核实，提出初步处理意见。

3.在清查过程中，如发现固定资产存在损坏、丢失、闲置等情况，应查明原因，区分责任，并及时采取相应措施进行处理。

4.各部门完成实物盘点后，将固定资产清查登记表报送资产管理部门。资产管理部门对各部门上报的清查结果进行汇总整理，形成固定资产清查报告初稿。

核实与整改阶段（[核实与整改阶段时间区间3]）

1.财务部门对固定资产清查报告初稿中的财务数据进行审核，与固定资产账目进行核对，确保账实相符、账账相符。