分包结算管理办法.docx

?一、总则

（一）目的

为加强公司分包工程结算管理，规范结算流程，确保结算工作的准确性、及时性和规范性，合理控制成本，维护公司合法权益，特制定本办法。

（二）适用范围

本办法适用于公司所有分包工程的结算管理，包括但不限于建筑工程、安装工程、装饰装修工程、市政工程等各类专业分包及劳务分包。

（三）基本原则

1.依法依规原则：结算工作应严格遵守国家法律法规、行业规范及公司相关制度。

2.公平公正原则：在结算过程中，应秉持公平公正的态度，维护双方合法权益。

3.实事求是原则：以实际完成的工程量、质量标准及合同约定为依据进行结算。

4.及时准确原则：结算资料应及时收集、整理和审核，确保结算数据的准确性和结算工作的及时性。

二、职责分工

（一）工程管理部门

1.负责组织分包工程的竣工验收，对工程质量、进度、工程量完成情况进行确认。

2.审核分包商提交的结算资料，核实工程实际完成情况与合同约定的一致性。

3.参与结算谈判，提供工程实际情况相关资料和意见。

（二）造价管理部门

1.负责对分包工程结算进行造价审核，依据合同约定、定额标准及市场价格等进行计价。

2.对结算中涉及的造价问题进行分析和解释，提供专业意见。

3.协助工程管理部门进行结算谈判，提供造价方面的支持。

（三）财务部门

1.负责审核分包工程结算款项的支付申请，确保支付符合公司财务制度和资金安排。

2.对已支付的分包工程款进行账务处理，核对往来账目。

3.参与结算工作，提供财务相关信息和要求。

（四）法务部门

1.对分包合同及结算文件进行法律审查，确保其合法性和有效性。

2.为结算过程中的法律问题提供咨询和支持，处理相关法律纠纷。

（五）分包商

1.按照合同约定完成分包工程施工任务，并在规定时间内提交完整、准确的结算资料。

2.配合公司各部门进行结算审核和谈判工作，提供必要的证明材料和解释说明。

三、结算流程

（一）结算准备

1.工程竣工后，分包商应在规定时间内（一般为竣工验收合格后[X]个工作日内）向工程管理部门提交结算申请报告，并附上完整的结算资料。结算资料应包括但不限于以下内容：

-分包工程结算书，详细列出结算项目、工程量、单价、合价等。

-工程竣工验收报告。

-工程变更通知、签证单及相关证明文件。

-施工图纸、施工记录、质量检验报告等。

-合同约定的其他结算资料。

2.工程管理部门收到分包商的结算申请报告后，应及时对资料的完整性进行审核。如资料不完整，应一次性告知分包商补充完善。

（二）结算审核

1.工程管理部门在收到分包商完整的结算资料后，组织相关人员对工程实际完成情况进行核实。核实内容包括工程质量、进度、工程量等是否符合合同约定。

2.造价管理部门依据工程管理部门核实的情况，对分包工程结算进行造价审核。审核过程中，应严格按照合同约定、定额标准及市场价格等进行计价。对于结算中存在的争议问题，造价管理部门应与工程管理部门、分包商进行沟通协商，必要时可组织三方会议进行讨论。

3.审核完成后，造价管理部门应出具详细的结算审核报告，明确结算金额及审核依据。结算审核报告应经部门负责人签字确认。

（三）结算审批

1.工程管理部门将结算审核报告及相关资料提交公司分管领导审批。分管领导应根据工程实际情况、合同约定及审核意见进行审批。

2.如分管领导对结算审核结果有异议，应提出具体意见，要求造价管理部门和工程管理部门进行进一步核实和调整。

3.经分管领导审批通过的结算报告，作为最终结算依据。

（四）结算支付

1.财务部门依据审批通过的结算报告，审核分包商提交的支付申请。支付申请应包括结算金额、已支付金额、本次申请支付金额等内容。

2.财务部门审核无误后，按照公司资金安排和财务制度办理支付手续。支付款项应通过银行转账等合规方式支付至分包商指定账户。

3.财务部门在支付完成后，应及时进行账务处理，核对往来账目，并将支付情况反馈给工程管理部门和造价管理部门。

四、结算资料管理

（一）资料收集

1.工程管理部门应在工程施工过程中，督促分包商及时整理和保存各类结算资料，确保资料的真实性、完整性和准确性。

2.对于工程变更、签证等事项，工程管理部门应及时办理相关手续，并要求分包商同步提供相应的证明文件。

（二）资料归档

1.分包商提交的结算资料及公司各部门