巴塞尔协议1.2.3的区别.docx

?摘要：巴塞尔协议是全球银行业监管的重要准则，对维护金融稳定和规范银行运营起着关键作用。巴塞尔协议历经了三个版本，每个版本在诸多方面都存在显著区别。本文详细阐述了巴塞尔协议1、2、3在资本定义、风险覆盖范围、资本充足率要求以及监管方法等方面的差异，旨在帮助读者全面深入地理解这三个版本的演进及其对银行业的影响。

一、引言

巴塞尔委员会是由国际清算银行下的十国集团中央银行于1974年底共同成立的，旨在制定和推广国际银行监管标准，提升全球银行业的稳健性。巴塞尔协议的发展历程反映了银行业监管随着金融环境变化而不断完善的过程。巴塞尔协议1奠定了资本监管的基础，巴塞尔协议2在风险计量和管理方面进行了深化，巴塞尔协议3则是在全球金融危机后对银行资本质量和充足性提出了更高要求。

二、巴塞尔协议1

（一）资本定义

1.核心资本

-巴塞尔协议1明确了核心资本的构成，主要包括普通股股本、公开储备等。普通股股本是银行股东投入的权益资本，公开储备是银行通过留存收益等方式积累的资本。

-核心资本被视为银行资本的核心组成部分，具有永久性、承担损失的首要性等特点。

2.附属资本

-附属资本包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。非公开储备是银行未公开披露的储备；资产重估储备是对某些资产重估产生的储备；普通准备金是为防备未来可能出现的损失而提取的准备金；混合资本工具兼具股本和债务的某些特征；长期次级债务是银行发行的期限较长的次级债务。

（二）风险覆盖范围

1.信用风险

-巴塞尔协议1主要关注信用风险，将贷款按照风险程度划分为不同类别，如正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。通过对不同类别贷款规定不同的风险权重，来衡量信用风险。

-例如，对OECD国家政府贷款的风险权重设定为0%，对企业贷款根据其信用评级等因素设定不同的风险权重，一般为100%等。

2.其他风险

-对于市场风险和操作风险等其他风险涉及较少。在当时金融市场环境相对简单的情况下，信用风险被认为是银行面临的主要风险。

（三）资本充足率要求

1.计算公式

-资本充足率=资本总额/风险加权资产总额。资本总额包括核心资本和附属资本。

-规定银行的资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%。

2.意义

-这一要求旨在确保银行拥有足够的资本来抵御信用风险，维持银行的稳健经营，增强公众对银行体系的信心。

（四）监管方法

1.简单的风险权重法

-采用较为简单的风险权重体系，主要依据借款主体的性质（如政府、企业等）来确定风险权重，缺乏对信用风险更细致的度量。

2.统一监管

-对全球银行业采用统一的资本充足率标准进行监管，具有广泛的适用性和一定的公平性。

三、巴塞尔协议2

（一）资本定义

1.核心资本

-巴塞尔协议2延续了巴塞尔协议1中对核心资本的定义，仍然强调普通股股本和公开储备的重要性。核心资本的质量和构成保持相对稳定。

2.附属资本

-附属资本的构成基本框架与巴塞尔协议1类似，但在具体规定上有所调整。例如，对长期次级债务的期限等要求更加明确，以更好地体现其作为附属资本的作用和风险分担机制。

（二）风险覆盖范围

1.信用风险

-内部评级法

-巴塞尔协议2引入了内部评级法，允许银行根据自身的风险管理体系对信用风险进行更精确的度量。银行需要建立完善的信用评级体系，对借款人的违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）等关键风险要素进行评估。

-根据内部评级结果，银行可以使用不同的风险权重计算方法，如初级内部评级法和高级内部评级法。初级内部评级法下，银行需自行估计PD，LGD和EAD则采用监管给定的标准值；高级内部评级法下，银行可以自行估计所有风险要素。

-标准法的改进

-除内部评级法外，巴塞尔协议2对标准法也进行了改进。标准法仍然基于外部信用评级机构的评级结果来确定风险权重，但对评级机构的质量要求更高，并且增加了对一些特殊风险暴露（如资产证券化等）的风险权重计算方法。

2.市场风险

-巴塞尔协议2正式将市场风险纳入资本监管框架。市场风险是指由于市场价格波动（如利率、汇率、股票价格等）导致银行资产或负债价值变化的风险。

-银行需要采用风险价值（VaR）等方法来计量市场风险，并根据计量结果计算相应