工程结算管理制度.docx

?一、总则

1.目的

为加强公司工程结算管理，规范工程结算流程，确保工程价款结算的准确性、及时性和合理性，维护公司合法权益，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司所有工程项目的工程结算活动，包括但不限于建筑工程、安装工程、装饰装修工程、市政工程等。

3.职责分工

-工程管理部门

-负责组织工程竣工验收，提供工程竣工资料。

-对工程变更进行审核确认，并及时提交相关资料给造价管理部门。

-协助造价管理部门进行现场勘查，核实工程实际完成情况。

-造价管理部门

-负责工程结算文件的编制、审核工作。

-收集、整理工程结算相关资料，包括合同文件、变更签证、施工图纸等。

-与施工单位进行结算核对，对争议问题进行协商解决。

-财务部门

-参与工程结算审核工作，提供财务相关资料。

-负责工程款项的支付审核，根据结算结果进行账务处理。

-其他部门

-按照各自职责，配合工程结算工作的开展，提供相关支持和协助。

二、工程结算流程

（一）结算准备阶段

1.工程竣工验收

-工程完工后，工程管理部门应及时组织相关部门和人员进行竣工验收。验收合格后，填写工程竣工验收报告，并提交给造价管理部门。

-工程管理部门应确保工程竣工资料齐全、真实、有效，包括施工图纸、施工记录、变更签证、检验报告等。

2.资料收集与整理

-造价管理部门根据工程管理部门提供的竣工验收报告和竣工资料，收集、整理工程结算所需的其他资料，如合同文件、招投标文件、施工组织设计等。

-对收集到的资料进行分类、编号、归档，建立工程结算资料档案。

（二）结算文件编制阶段

1.编制依据

-工程结算文件应依据合同文件、国家和地方有关工程计价规范、定额标准、施工图纸、工程变更签证等资料进行编制。

-合同文件应明确工程价款的计价方式、结算原则、调整方法等条款，作为工程结算的重要依据。

2.编制内容

-工程结算文件应包括封面、目录、编制说明、工程结算汇总表、分部分项工程量清单计价表、措施项目清单计价表、其他项目清单计价表、规费税金项目清单计价表、工程变更结算表、签证结算表等。

-编制说明应阐述工程概况、结算范围、编制依据、计价方法、取费标准等内容。

3.编制要求

-造价管理部门应按照规定的格式和要求编制工程结算文件，确保内容完整、数据准确、计算规范。

-对工程变更和签证部分，应详细列出变更内容、签证原因、工程量计算依据等，并附相关证明材料。

-工程结算文件编制完成后，应经编制人员、审核人员签字确认，并加盖单位公章。

（三）结算审核阶段

1.内部审核

-造价管理部门完成工程结算文件编制后，应首先进行内部审核。审核人员应按照相关规定和要求，对结算文件的编制依据、编制内容、计算方法等进行全面审核。

-审核过程中如发现问题，应及时与编制人员沟通，要求其进行修改和完善。审核通过后，填写工程结算内部审核表。

2.施工单位核对

-将经内部审核后的工程结算文件提交给施工单位进行核对。施工单位应在规定的时间内完成核对工作，并提交核对意见。

-造价管理部门与施工单位就核对意见进行沟通协商，对存在争议的问题进行核实和处理。如双方达成一致意见，应签订工程结算核对确认书。

3.终审

-工程结算文件经施工单位核对确认后，报公司相关领导进行终审。终审领导应根据工程实际情况和公司相关规定，对结算金额进行最终审定。

-终审通过后，工程结算文件作为工程价款支付的依据。

（四）结算支付阶段

1.支付申请

-施工单位根据工程结算核对确认书，向公司提交工程价款支付申请。支付申请应包括工程名称、合同编号、结算金额、已支付金额、本次申请支付金额等内容，并附相关证明材料。

2.支付审核

-财务部门收到施工单位的支付申请后，应会同造价管理部门对支付申请进行审核。审核内容包括结算金额的准确性、已支付金额的真实性、本次申请支付金额的合理性等。

-审核通过后，财务部门填写工程价款支付审批表，报公司相关领导审批。

3.款项支付

-经公司领导审批同意后，财务部门按照合同约定和审批结果，及时向施工单位支付工