教程培训用户xjgc.pptxVIP

许继集团ERP培训教材

月结、年结ERP项目组2013年09月20日

课程目的：掌握月结检查内容及系统操作掌握年结检查内容及系统操作课程目的

课程目录二、管理会计月结三、年结一、财务会计月结

财务会计月结1、总账月结 A、预制凭证是否全部过账（FBV0） B、费用是否计提完成（F-02） C、总账业务是否处理完成 D、估算并发布产品标准价（CK40N） E、打开财务账期（S_ALR、物料期间（MMPV、MMRV） F、外币评估（FAGL_FC_VAL） G、GR\IR科目清帐（F.13） H、材料成本差异分摊（ZFI69066） I、损益科目结转（ZFI69004、FBV0）

财务会计月结2、应收月结 A、检查到期出具发票清单，并对发货未开票订单开票（VF04） B、清理冻结发票，并过账到总账（VFX3） C、总账和应收账款对账（FAGLF03）3、应付月结 A、检查发票清单，并对未过账发票进行过账处理（MIR6） B、核对当月应付暂估金额，并导出明细（MB5S） C、对总账与应付账款对账（FAGLF03） D、对供应商未结清项目进行清账（F-44）4、资产月结 A、在建工程转资（AIBU） B、固定资产计提折旧（AFAB）

课程目录二、管理会计月结三、年结一、财务会计月结

管理会计月结1、会计期间管理 结账前要打开会计期间，以便财务能处理下个月的业务；（S_ALR2、报工期间管理 关闭工单本期报工期间，打开下期报工期间，以便业务人员报工到下月，防止对结账期间报工；（ZPPF690001）3、物料期间管理 A、打开下月物料期间，以便后勤部门能处理下月业务；（MMPV） B、关闭上月物料期间，防止对上一期间记账；（MMRV） 关注点：财务期间、物料期间对财务、后勤业务部门的影响。

管理会计月结4、成本中心费用分摊成本中心费用分摊主要是将制造费用通过一定的规则、比例分摊到生产成本中心；（KSU5）关注点：分摊执行完成后，检查分摊成本中心余额是否为0。5、执行实际作业分割 作业分割是将生产成本中心与作业类型相关的一些成本费用，需要按照预先定义好的分割结构先分到相应的作业类型；（KSS2）6、计算实际作业价格 计算实际作业价格是在月末根据作业类型的实际消耗量计算出当期作业类型的实际价格；（KSII）

管理会计月结7、重估生产订单 重估生产订单是用作业分割后的实际作业成本计算得到的实际作业价格重新核算每个订单的成本；（CON2） 关注点：订单重估执行后，不允许生产部门当月再报工或取消报工8、成本中心余额查询 主要查看直接生产成本中心余额，是否存在几分钱的差额；（S_ALR）9、成本中心余额调整 根据查询出来的差额，我们要将这部分金额进行调整；（KB11N） 关注点：调整完成后需要再次查看成本中心余额

管理会计月结10、计算在制品 对于未完工的生产订单，要进行在制品的结算；（KKAO）11、计算生产订单差异 对于已完工的生产订单，要进行差异的计算（KKS1） 关注点：查看差异产生的原因12、结算生产订单 根据生产订单的状态对在制品、差异进行结算，产生会计凭证；（CO88） 关注点：订单结算后，当月不允许对生产订单进行收发料业务13、生产订单关闭 对于已经完工的订单，要进行关闭，必免业务部门对订单在进行业务处理；（COHV）

管理会计月结14、维护下一期间计划作业价格 根据当月实际作业价格，维护下月计划作业价格：（KP26）15、项目结算 A、对项目进行结算；（CJ88） B、研发支出转管理费用；（F-02） 关注点：项目结算后，项目余额为0，当月不允许再发生成本16、维修工单结算 对维修工单进行结算；（KO88） 关注点：工单结算后，工单余额为0，当月不允许再发生费用17、EPC业务处理 A、对EPC内部订单进行结算；（KO88） B、EPC在制品转销售成本；（ZFI69022） 关注点：内部订单结算后，订单余额为0，当月不允许再发生费用

课程目录二、管理会计月结三、年结一、财务会计月结

年结1、资产年结 A、将固定资产年度更改到下一年度，使资产能在下一年度中记账（AJRW） B、资产余额结转，将资产余额结转到下一年度（AJAB）2、应收应付往来余额结转 在年结时，需要对应收应付的余额进行结转到下一年度，通过结转，在下一年的相应报表中有相应的往来期初余额。（F.07）3、总账科目余额结转 总账科目结转，将总账科目余额结转到新的会计年度。结转后，下一年的报表中会有期初余额。（FAGLGVTR）

1、现场提问和答疑2、系统操作练习