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xx限公司财务内部控制制度

?##一、总则

1.目的

本制度旨在建立健全XX有限公司（以下简称公司）财务内部控制体系，规范公司财务行为，防范财务风险，提高财务管理水平，确保公司资产安全、完整，保证财务信息真实、准确、完整，促进公司健康、可持续发展。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司的财务活动和财务管理工作。

3.基本原则

-合法性原则：公司财务内部控制制度的建立应符合国家法律法规和相关政策的要求。

-全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理、财务报告与信息披露等各个环节。

-制衡性原则：在财务内部控制体系中，各项业务和管理活动应形成相互制约、相互监督的机制，确保不相容岗位相互分离、相互制约。

-适应性原则：根据公司所处行业特点、经营规模、业务范围、发展阶段等实际情况，制定适合公司自身的财务内部控制制度，并随着内外部环境的变化适时进行修订和完善。

-成本效益原则：在保证财务内部控制有效性的前提下，合理权衡实施成本与预期效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。

##二、财务内部控制组织架构及职责

1.组织架构

公司建立了以董事会为核心，管理层负责实施，财务部门牵头，各职能部门协同配合的财务内部控制组织架构。

-董事会：负责审议批准公司财务战略、重大财务决策、财务预算等重要事项，对公司财务内部控制的有效性承担最终责任。

-管理层：负责组织实施董事会批准的各项财务决策和财务内部控制制度，确保公司财务活动的正常开展和财务内部控制目标的实现。

-财务部门：作为公司财务内部控制的归口管理部门，负责制定和完善财务内部控制制度，组织实施财务内部控制工作，对财务内部控制的执行情况进行监督检查和评价反馈，协调各部门之间的财务内部控制工作。

-其他职能部门：按照公司财务内部控制制度的要求，负责本部门相关财务内部控制工作的具体执行，配合财务部门做好财务内部控制的各项工作。

2.职责分工

-董事会职责

-审批公司财务战略规划，确保公司财务活动符合公司整体战略目标。

-审议批准公司年度财务预算、决算方案，监督预算执行情况。

-决定公司重大投资、融资、担保等财务决策事项。

-对公司财务内部控制制度的建立、健全和有效实施进行监督。

-管理层职责

-组织制定和完善公司财务内部控制制度，并负责组织实施。

-定期向董事会报告公司财务内部控制的执行情况，及时解决财务内部控制过程中出现的问题。

-负责公司财务风险的识别、评估和应对，确保公司财务安全。

-协调各部门之间的工作，保证财务内部控制制度的有效执行。

-财务部门职责

-制定和完善公司财务内部控制的各项具体制度、流程和操作规范。

-组织开展财务预算编制、执行、监控和分析工作，确保预算目标的实现。

-负责公司资金的筹集、调配和使用管理，保障资金安全和高效运作。

-加强资产管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符。

-严格成本费用控制，规范成本核算和费用报销流程。

-负责财务会计核算工作，确保财务信息真实、准确、完整。

-定期对公司财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时提出整改建议并跟踪落实。

-配合内部审计部门和外部审计机构开展审计工作，提供相关资料和信息。

-其他职能部门职责

-负责本部门业务范围内涉及的财务内部控制工作，如预算编制、费用控制、资产管理等。

-按照财务部门的要求，及时提供相关财务数据和信息，配合财务部门完成财务内部控制工作。

-对本部门财务内部控制执行情况进行自查自纠，发现问题及时整改。

##三、预算管理控制

1.预算编制

-公司实行全面预算管理制度，每年第四季度开始编制下一年度预算。

-预算编制遵循自上而下、自下而上、上下结合的原则，由各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况提出初步预算草案，报财务部门汇总审核。

-财务部门对各部门预算草案进行综合平衡，提出调整建议，反馈给