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《税务会计与纳税筹划》课程标准

课程名称：纳税筹划课程代码：15A1N00

课程类别：技术技能课程群课程性质：必修

课程学分：3.0课程学时：48

适用专业：会计学开课学期：七学期

一、学习领域定位

1.地位与性质

《税务会计纳税筹划》是会计学专业的一门职业核心课程。纳税筹划是纳税人依据现行

税法，在遵守税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。

在纳税人的各项成本费用支出中，税务是很重要的一部分，其数额多少直接影响纳税人的实

际经济效益，因而科学地分析和总结税务筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人是十分

必要的。本课程以增强就业为主要方向，是在行业专家对财会类专业所涵盖的岗位群进行任

务与职业能力分析的基础上开设的，并且以企业所纳桥种为主线，根据鬲等院校财会类学生

的认知特点来展示教学内容。在工作任务引领下以案例分析、分组讨论等形式展开教学，培

养学生分析问题、解决问题的实际能力，以及对理论知识的深化，培养具有掌握税务筹划的

分析方法和相关技巧，并能对企业的实际业务做出合理的税务筹划方案能力的人才。

2.对应的典型工作任务描述

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例》和《中华

人民共和国企业所得税法》等相关法律法规,熟悉税务优忠政策并正确进行税务登记与纳税

申报：领购和填开发票；企业根据自身经营的规模、方式等特点，进行增值税纳税人身份和

购货对象的选择：娱乐业分类经营决策；变转让无形资产为对外投资决策：企业所得税税前

扣除项目的筹划；财务部门全年一次性奖金的发放安排等。

3.与前修与后续课程的关系

该课程在本专业前修课程为《税法》、《会计基础》、《中级财务会计》等。本着理论与实

践融会贯通的原则，注意引入行业标准，按照税种分模块组织教学，并将实际案例引入课堂,

鼓励学生积极思考，使学生在期间就能接近社会企业、满足企业需求。本课程定位明确，

是基于工作过程培养会计专业技能的一门主干课程，同时也为后续学习《财务成本管理》、

《高级财务会计》等专业技能提升的课程打下坚实的基础。

二、学习领域学习目标

1.总体目标

学生通过结合之前学习过的税务实务的基本内容，对税务的统筹、分配在进一步的了解,

结合大量的案例分析及税务的相关法律，使学生体验税务工作、培养职业意识，提高职业素

质，形成工作能力，成为理论与实际相结合的会计专业人才。通过进一步的学习，检验学生

对所学的会计专业理论和税务计算方法的掌握及运用情况，激发学生对学习本门课程的兴

趣，促进学习，提高学生对会计核兑方法的应用能力，使其所掌握的税务基本理论在会计实

践中得到巩固和完善。能熟练掌握税务筹划的分析方法和相关技巧，并能对企业的实际业务

做出合理的税务筹划方案。

2.具体目标

培养适应经济社会转型需要的、具有国际化视野的高素质应用型人才，因此本课程的目

标必须立足于这个基本点，结合本课程的基本内容以及课程的基本特点，制定如下目标：

(1)知识目标：通过本课程的学习，要求学生掌握各税种应纳税种及计算方法：了解

各税种享受的税收优惠类型及利用税收优惠进行税收筹划的方法：掌握税收筹划的原理和基

本方法，能针对不同的税种提出具体的筹划建议。

(2)职业能力目标：具备税务筹划岗位所应有的税法、税收相关法律的知识储备；具备

应用税务筹划方法、技巧进行纳税筹划的专业方法能力；会分圻企业经营环境和业务流程，

提供粽务筹划解