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普通企业员工出差及报销管理办法

TOC\o1-2\h\u29835第一章出差申请与审批 1

30151.1出差申请流程 1

29401.2审批权限与流程 1

30290第二章出差费用预算 2

24012.1费用预算编制 2

248862.2预算审核与调整 2

17310第三章交通与住宿安排 2

183963.1交通工具选择标准 2

156643.2住宿标准与预订 3

2491第四章出差补贴与津贴 3

180314.1补贴与津贴标准 3

290644.2发放方式与时间 3

13330第五章出差费用报销 3

109145.1报销凭证与要求 3

121255.2报销流程与时间 4

16151第六章财务审核与支付 4

288236.1财务审核内容与标准 4

191386.2支付方式与时间 4

32304第七章监督与检查 5

133827.1内部监督机制 5

77617.2违规行为处理 5

759第八章附则 5

219258.1解释权与修订权 5

248118.2生效日期与实施细则 5

第一章出差申请与审批

1.1出差申请流程

员工因工作需要出差时，应提前填写《出差申请表》。申请表中需详细注明出差目的、行程安排、预计出差时间等信息。填写完毕后，将申请表提交给直接上级进行审批。直接上级应根据工作需要和实际情况，对出差申请进行审核，并在申请表上签署意见。若直接上级同意出差申请，则将申请表提交给更高一级领导进行审批，直至审批流程完成。

1.2审批权限与流程

部门经理以下员工的出差申请，由部门经理审批；部门经理的出差申请，由分管副总经理审批；副总经理的出差申请，由总经理审批。对于涉及重要项目或大额费用的出差申请，需经过总经理办公会讨论决定。审批流程应遵循逐级审批的原则，不得越级审批。审批完成后，《出差申请表》应留存备案，作为后续报销和考勤的依据。

第二章出差费用预算

2.1费用预算编制

员工在填写《出差申请表》的同时应根据出差目的地、行程安排等因素，编制详细的出差费用预算。费用预算应包括交通费、住宿费、餐饮费、出差补贴等各项费用。预算编制应遵循实事求是、勤俭节约的原则，不得虚报、多报费用。

2.2预算审核与调整

员工编制的出差费用预算，需提交给部门经理进行审核。部门经理应根据公司的财务制度和出差管理规定，对预算进行认真审核，保证预算的合理性和准确性。如发觉预算存在问题，应及时与员工沟通，要求其进行调整。经部门经理审核通过的预算，需提交给财务部门进行复核。财务部门应根据公司的财务状况和预算管理要求，对预算进行再次审核。如财务部门认为预算需要调整，应与部门经理和员工进行协商，共同确定调整方案。出差过程中，如因实际情况发生变化，导致费用预算需要调整，员工应及时填写《出差费用预算调整申请表》，按原审批流程进行审批。

第三章交通与住宿安排

3.1交通工具选择标准

员工出差时，应根据工作需要和公司规定选择合适的交通工具。对于长途出差，一般应选择飞机、火车等交通工具；对于短途出差，可选择汽车等交通工具。在选择交通工具时，应优先考虑经济实惠、安全便捷的方式。具体的交通工具选择标准如下：

飞机：出差路程较远、时间紧迫的情况下，可选择乘坐飞机。员工应根据公司的差旅政策，选择合适的舱位。

火车：对于路程较远、但时间要求不高的出差，可选择乘坐火车。员工应根据公司的规定，选择合适的座位或卧铺。

汽车：对于短途出差或交通不便的地区，可选择乘坐汽车。员工应选择正规的客运公司，保证出行安全。

3.2住宿标准与预订

员工出差期间的住宿标准，应根据公司的规定和出差目的地的实际情况确定。一般来说，住宿标准应根据员工的级别和出差地区的消费水平进行划分。员工在预订住宿时，应选择符合公司规定的酒店，并通过公司指定的预订渠道进行预订。预订时，应注明入住时间、退房时间、房型等信息。如因特殊情况需要变更住宿安排，员工应及时通知公司，并按照公司的规定进行处理。

第四章出差补贴与津贴

4.1补贴与津贴标准

公司根据员工的出差地点和出差时间，给予相应的出差补贴和津贴。补贴和津贴的标准如下：

出差补贴：按照出差天数计算，每天给予一定的补贴，用于补贴员工在出差期间的餐饮和交通费用。补贴标准根据出差地区的消费水平进行划分，一般分为国内一线城市、国内二线城市和国内其他地区三个档次。

津贴：对于在特殊环境下出差的员工，如高原、高寒、高温等地区，给予相应的津贴，以补偿员工因工作环境恶劣而产生的额外费用。津贴标准根据实际情况进行确定。

4.2发放方式与时间

出差补贴和津贴将在员工出差