xxx公司财务管理制度-新.docx

xxx公司财务管理制度-新

?一、总则

1.目的

为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司健康可持续发展，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本财务管理制度。

2.适用范围

本制度适用于xxx公司及其所属各部门、各分支机构。

3.基本原则

公司财务管理遵循合法性、规范性、真实性、准确性、完整性、及时性和效益性原则。

二、财务机构与人员设置

1.财务部门职责

-负责公司财务核算、会计报表编制与报送。

-制定和执行财务预算、成本控制、资金管理等制度。

-进行财务分析与决策支持，为公司管理层提供财务建议。

-办理税务申报、缴纳及税务筹划工作。

-负责公司资产管理、债权债务管理。

-配合内外部审计、税务检查等工作。

2.财务人员配备

-根据公司业务规模和管理需要，合理配备财务人员，明确各岗位职责。

-财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书，部分关键岗位需具备相关专业职称。

-财务人员应遵守职业道德，保守公司财务秘密。

三、财务核算管理

1.会计政策与会计估计

-公司按照国家统一的会计制度规定，结合实际情况制定会计政策和会计估计，并保持一致性和稳定性。

-如因法律法规要求或经营环境变化等原因需变更会计政策和会计估计，应按规定程序进行审批和披露。

2.会计核算方法

-采用借贷记账法进行会计核算，以人民币为记账本位币。

-按照权责发生制原则确认收入、成本和费用，正确划分收益性支出与资本性支出。

-遵循会计核算的一般原则，如实反映公司财务状况和经营成果。

3.会计凭证与账簿

-财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，确保凭证内容真实、完整、准确。

-依法设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿，及时、准确登记各类经济业务。

-定期对会计账簿进行核对，保证账账相符、账证相符、账实相符。

4.财务报告

-按照国家规定的财务报表格式和内容，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

-财务报表应经公司财务负责人审核、公司管理层批准后对外报送。

-加强财务分析工作，定期撰写财务分析报告，为公司决策提供依据。

四、财务预算管理

1.预算编制原则

-坚持以战略规划为导向，结合公司年度经营目标进行编制。

-遵循稳健性原则，充分考虑各种风险因素。

-实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的方法。

2.预算编制流程

-每年[具体时间]前，公司各部门根据本部门业务计划和目标，编制下一年度预算草案，并报送财务部门。

-财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，结合公司整体战略目标和资源状况，提出调整建议，形成公司年度预算草案。

-公司年度预算草案经公司管理层审议后，提交董事会审批。

3.预算执行与控制

-公司各部门是预算执行的责任主体，应严格按照预算组织实施各项经营活动。

-财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期将预算执行情况反馈给各部门及公司管理层。

-如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申报和审批。

4.预算考核

-建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。

-考核指标包括预算完成率、预算偏差率等，考核结果与部门绩效挂钩。

五、资金管理

1.资金筹集

-根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。

-拓宽融资渠道，积极争取银行贷款、发行债券、股权融资等，降低资金成本。

-对筹集的资金进行严格管理，确保资金及时、足额到位，并按规定用途使用。

2.资金使用

-建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。

-各项资金支出应符合公司预算和相关规定，严格审核资金支付凭证，确保资金支付的真实性、合法性和合理性。

-加强资金集中管理，提高资金使用效率，对闲置资金进行合理安排和运作。

3.资金结算

-规范资金结算流程，加强银行账户管理。

-严格执行支票、汇票、本票等结算票据的管理制度，确保资金结算安全。

-定期与银行进行对账，及时发现和处理资金结算中的问题。

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