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公司财务付款制度

?一、总则

1.目的

本制度旨在规范公司财务付款流程，确保公司资金支付的准确性、安全性和合规性，保障公司各项业务的正常开展，有效控制财务风险。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及各分公司、子公司的所有财务付款业务，包括但不限于采购付款、费用报销、工资发放、资金拆借等。

3.基本原则

-合法性原则：付款业务必须符合国家法律法规、公司章程以及相关财务制度的规定。

-准确性原则：付款信息应准确无误，包括收款人名称、账号、开户行、金额、用途等，确保资金支付到正确的对象和账户。

-审批流程原则：严格执行分级审批制度，未经授权的人员不得擅自进行付款操作，确保每笔付款都经过必要的审核和批准。

-资金安全原则：加强资金管理，保障资金安全，防止资金被挪用、侵占或遭受其他损失。

-及时性原则：在满足审批和合规要求的前提下，及时安排付款，避免因延误付款给公司带来不良影响。

二、付款审批流程

（一）一般付款审批流程

1.申请

业务部门根据业务需求填写付款申请单，详细说明付款事由、金额、收款单位、付款方式等信息，并附上相关合同、发票、验收报告等证明文件（如有）。付款申请单应经部门负责人签字确认，以证明业务的真实性和必要性。

2.初审

财务部门收到付款申请单后，对申请内容进行初步审核。审核要点包括：付款信息的完整性和准确性、相关证明文件是否齐全合规、付款金额是否与合同或协议约定一致、是否符合公司预算安排等。如发现问题，财务部门应及时与业务部门沟通，要求其补充或更正相关信息。初审通过后，财务部门在付款申请单上签署意见并提交给审批人。

3.审批

根据公司授权审批制度，付款申请单依次提交各级审批人进行审批。审批人应认真审查申请内容，结合公司政策、财务状况和业务实际情况，做出批准或不予批准的决定。对于重大金额或特殊事项的付款，可能需要经过更高级别的管理层审批或集体决策。

-部门经理审批：部门经理负责审批本部门的付款申请，主要审核业务的合理性和必要性，确保付款与部门业务目标相符。

-财务负责人审批：财务负责人对付款申请进行财务审核，重点关注资金安排的合理性、预算执行情况、财务风险等，签署意见后提交给最终审批人。

-总经理审批：总经理作为公司的最高决策层，负责审批金额较大或涉及公司重要事项的付款申请。总经理综合考虑公司整体战略、财务状况、市场环境等因素，做出最终审批决定。

4.付款执行

经各级审批人批准后的付款申请单交回财务部门，财务人员根据审批意见进行付款操作。付款方式包括支票支付、银行转账、电子支付等，财务人员应按照公司规定的支付流程和权限进行操作，确保付款准确及时。对于通过银行转账支付的款项，财务人员应认真核对收款账号信息，避免因账号错误导致资金延误或损失。付款完成后，财务人员应在付款申请单上注明付款日期、付款方式等信息，并及时登记入账。

（二）特殊情况付款审批流程

1.紧急付款

对于因特殊原因需要紧急支付的款项，如不及时付款将影响公司正常业务运营或导致重大损失的情况，业务部门应填写紧急付款申请单，并详细说明紧急原因和预计付款时间。紧急付款申请单应在申请时直接提交给财务负责人或总经理审批（根据公司规定的紧急付款审批权限）。审批通过后，财务部门应优先安排资金支付，但事后必须及时补办完整的审批手续和相关证明文件。

2.超预算付款

若付款申请金额超出公司预算安排，业务部门应在付款申请单中详细说明超预算的原因及必要性，并提交专项报告。超预算付款申请需经过财务负责人审核后，报总经理审批。总经理审批时应综合考虑公司整体财务状况、预算调整的可能性等因素，做出是否批准的决定。如批准超预算付款，财务部门应根据审批意见调整相关预算记录，并关注后续预算执行情况。

三、付款方式及相关规定

（一）支票支付

1.适用范围

适用于同城范围内结算金额相对较小、结算手续较为简单的付款业务。

2.开具要求

-财务人员应根据审批后的付款申请单开具支票，确保支票上的收款人名称、金额、日期等信息填写准确无误。

-支票的金额大写与小写必须一致，日期应填写实际出票日期，不得提前或推后。

-在支票正面加盖公司财务专用章和法定代表人或授权代理人的名章，并在支票存根联上注明付款事由、金额、收款人等信息。

3.交付与使用

-支票开具后，应由专人负责将支票交付给收款人，并要求收款人在支票签收登记簿上签字确认。

-收款人应在支票提示付款期限内（自出