公司收款管理制度完整.docx

公司收款管理制度完整

?一、总则

1.目的

为加强公司收款管理，规范收款行为，确保公司资金及时、足额收回，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司所有销售业务及其他应收款项的收款管理。

3.收款原则

-合法合规原则：收款活动必须符合国家法律法规及公司相关规定。

-及时足额原则：业务部门应积极催收款项，确保公司应收款项及时、全额收回。

-责任明确原则：明确各部门及相关人员在收款工作中的职责，做到责任到人。

-风险控制原则：加强对收款过程的风险评估与控制，防范坏账损失。

二、收款职责分工

1.销售部门

-负责销售合同的签订与执行，明确收款条款，确保合同中收款相关内容的准确性和完整性。

-及时跟进客户订单执行情况，对逾期未付款项进行催收，并定期向财务部门反馈收款进度。

-协助财务部门进行款项的核对与确认，提供相关销售业务资料。

2.财务部门

-负责收款业务的账务处理，准确记录收款信息，确保账目清晰、准确。

-定期与销售部门核对收款情况，编制收款报表，向管理层汇报公司收款状况。

-对逾期未收回款项进行风险评估，提出风险预警及相应的催收建议。

-协助销售部门进行款项催收，提供必要的财务支持。

3.法务部门

-参与重大销售合同的审核，确保合同中收款条款的合法性和有效性。

-协助处理收款过程中的法律事务，对涉及法律纠纷的款项提供法律支持和解决方案。

4.其他相关部门

根据公司内部职责分工，配合销售部门和财务部门做好收款相关工作，如提供客户信用信息、协助款项催收等。

三、收款流程

1.合同签订

-销售部门在与客户签订销售合同时，应明确约定收款方式、收款时间、逾期付款责任等条款。合同条款应符合公司利益，确保收款的可行性和可操作性。

-合同签订后，销售部门应及时将合同副本提交给财务部门备案，以便财务部门掌握收款依据和时间节点。

2.发货通知

-销售部门根据合同约定安排发货后，应及时填写发货通知单，并通知财务部门。发货通知单应注明客户名称、订单编号、发货日期、发货金额等信息。

-财务部门收到发货通知单后，应与销售合同进行核对，确认发货金额与合同金额一致，并记录相关信息。

3.款项催收

-在合同约定的收款日期前，财务部门应提醒销售部门及时跟进款项回收情况。销售部门应按照合同约定，主动与客户沟通，提醒客户按时付款。

-对于逾期未付款项，销售部门应及时采取催收措施。催收方式可包括电话催收、邮件催收、上门催收等。在催收过程中，销售部门应做好记录，保存相关沟通证据。

-对于多次催收仍未收回的款项，销售部门应及时向财务部门反馈，并提交详细的催收报告。财务部门根据催收情况进行风险评估，确定是否启动进一步的催收措施或法律程序。

4.收款确认

-客户付款后，财务部门应及时确认收款信息。收款信息包括付款日期、付款金额、付款方式等。确认收款后，财务部门应根据实际收款情况进行账务处理。

-财务部门收到款项后，应与销售部门核对收款信息，确保双方记录一致。如发现差异，应及时查明原因并进行调整。

5.账务处理

-财务部门按照国家财务会计准则和公司财务制度的规定，对收款业务进行账务处理。收款凭证应附相关原始凭证，如银行收款回单、发票等，确保账务处理的真实性、准确性和完整性。

-每月末，财务部门应编制收款报表，反映公司当月收款情况。收款报表应包括客户名称、合同编号、收款日期、收款金额、逾期天数等信息，为管理层提供决策依据。

四、收款方式及管理

1.银行转账

-鼓励客户采用银行转账方式付款。销售部门应在合同中明确告知客户公司的银行账户信息，包括开户行名称、账号等。

-财务部门应及时核对银行到账信息，确保款项准确无误。如发现银行转账异常，应及时与银行联系，查明原因并采取相应措施。

2.支票

-对于客户开具的支票，财务部门应严格审核支票的真实性、有效性和完整性。审核内容包括支票金额、出票日期、收款人名称、支票号码、印章等。

-收到支票后，财务部门应及时填写进账单，将支票送交银行办理入账手续。如支票存在问题，应及时与客户联系，要求客户重新开具支票或采取其他付款方式。

3.现金

-原则上不接受客户现金付款。如因特殊