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公司费用报销管理制度53954

?一、总则

1.目的

为了加强公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司全体员工。

3.基本原则

-费用报销必须遵循真实性、合理性、合法性的原则。

-严格执行预算控制，确保费用支出在预算范围内。

-简化流程，提高效率，同时加强审批监督，防范风险。

二、费用报销的种类及标准

1.差旅费

-定义：员工因公务需要到常驻地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。

-标准

-交通工具：根据职级和出差地区确定乘坐标准，如飞机经济舱、高铁二等座等，特殊情况需提前申请。

-住宿费：按照不同城市级别设定不同标准，如一线城市[X]元/天，二线城市[X]元/天等。

-餐饮补贴：根据出差天数给予一定标准的补贴，如[X]元/天。

2.业务招待费

-定义：公司为开展业务活动而发生的宴请、礼品、娱乐等费用。

-标准：业务招待费应严格控制，根据业务实际需要合理安排，单次招待费用原则上不得超过[X]元，年度总额不得超过当年营业收入的[X]%。

3.办公费

-定义：用于购买办公用品、办公设备、耗材等费用。

-标准：各部门应根据实际需求制定办公用品采购计划，严格控制办公费用支出。办公用品应通过正规渠道采购，并取得合法发票。

4.通讯费

-定义：员工因工作需要发生的手机通讯费用。

-标准：根据职级给予不同标准的补贴，如高层管理人员[X]元/月，中层管理人员[X]元/月，基层员工[X]元/月等。员工需凭发票报销，超出补贴部分自理。

5.差旅费

-定义：员工因公务需要到常驻地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。

-标准

-交通工具：根据职级和出差地区确定乘坐标准，如飞机经济舱、高铁二等座等，特殊情况需提前申请。

-住宿费：按照不同城市级别设定不同标准，如一线城市[X]元/天，二线城市[X]元/天等。

-餐饮补贴：根据出差天数给予一定标准的补贴，如[X]元/天。

三、费用报销流程

1.填写报销单

员工应在费用发生后及时填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并粘贴好相关发票和凭证。

2.部门负责人审批

部门负责人对本部门员工的费用报销进行初审，确认费用的真实性、合理性和必要性，签署审批意见。

3.财务审核

财务部门对报销单进行审核，重点审核发票的真实性、合法性、完整性，报销金额是否符合标准等，如有问题及时与报销人沟通核实。

4.分管领导审批

根据费用金额大小，由分管领导进行审批。对于重大费用支出，需经总经理审批。

5.报销支付

财务部门根据审批通过的报销单进行付款，报销款项原则上通过银行转账方式支付到报销人提供的银行账户。

四、费用报销的审批权限

1.一般费用

金额在[X]元以下的费用报销，由部门负责人审批后，财务审核即可报销。

2.较大费用

金额在[X]元至[X]元之间的费用报销，需经部门负责人、分管领导审批后，财务审核报销。

3.重大费用

金额在[X]元以上的费用报销，需经部门负责人、分管领导、总经理审批后，财务审核报销。

五、费用报销的时间规定

1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内填写报销单并提交审批。

2.审批流程应在收到报销单后的[X]个工作日内完成，特殊情况除外。

3.财务部门应在审批通过后的[X]个工作日内完成报销支付。

六、费用报销的发票及凭证要求

1.发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应填写完整、真实、准确，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、项目名称、金额等。

2.发票应加盖销售方发票专用章，印章应清晰可辨。

3.除发票外，还应提供相关的费用明细清单、合同协议、审批文件等作为报销凭证。

4.对于不符合规定的发票和凭证，财务部门有权拒绝报销。

七、费用报销的监督与检查

1.公司内部审计部门定期对费用报销情况进行审计检查，重点检查费用报销的真实性、合理性、合法性以及审批流程的执行情况。

2.对于发现的违规报销行为，审计部门应及时提出整改意见，并按照公司相关规定进行处理。

3.员工应积极配合公司的监督检查工作，