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银行内部控制系统设计与实施指南
目录
银行内部控制系统设计与实施指南（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.2目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
1.3研究范围与限制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
内部控制系统基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
2.1内部控制定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
2.2内部控制原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
2.3内部控制系统要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
银行内部控制体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
3.1内部控制体系框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
3.2内部控制目标设定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
3.3内部控制风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
内部控制设计与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
4.1设计原则与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
4.2组织结构优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
4.3风险管理与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
4.4内部审计与合规性检查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
风险管理策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
5.1风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
5.2风险应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
5.3风险监控与报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
控制活动设计与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
6.1控制活动类型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
6.2控制活动实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
6.3控制活动效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
内部控制信息化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
7.1信息系统概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
7.2信息系统安全与保密．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
7.3信息系统与内部控制整合．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
内部控制监督与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
8.1内部控制监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
8.2内部控制评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
8.3内部控制持续改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
内部控制案例分析与启示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
9.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
9.2案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
9.3案例启示与借鉴．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
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