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2021年银行业专业人员职业资格考试真题和答案分析

一、单项选择题（每题1分，共30题）

1.下列关于商业银行贷款五级分类的描述，错误的是（）。

A.次级、可疑和损失三类合称为不良贷款

B.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款，属于关注类贷款

C.对贷款以外的表外资产也应按照五级分类进行风险分类

D.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款，属于可疑类贷款

答案：D。分析：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款，属于损失类贷款，而可疑类贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能要造成一定损失，但损失程度还不能确定。所以D选项描述错误。

2.下列不属于商业银行内部控制目标的是（）。

A.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

B.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

C.确保风险管理体系的有效性

D.确保客户及银行资产的安全性和流动性

答案：D。分析：商业银行内部控制的目标主要包括：确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；确保风险管理体系的有效性；确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。而“确保客户及银行资产的安全性和流动性”表述不准确，内部控制目标重点在于整体经营合规、战略实现和风险管控等方面，并非单纯强调资产安全性和流动性。

3.下列关于商业银行理财业务的说法，错误的是（）。

A.理财业务是商业银行的表外业务

B.理财业务不占用银行资本

C.理财业务本质上是受投资人委托而开展的直接融资业务

D.理财业务是传统资产负债业务

答案：D。分析：理财业务是商业银行的表外业务，不占用银行资本，本质上是受投资人委托而开展的直接融资业务。而传统资产负债业务是银行的核心业务，如存款、贷款等，理财业务与传统资产负债业务有明显区别，所以D选项错误。

4.某商业银行资产总额为200亿元，风险加权资产总额为150亿元，资产风险暴露为170亿元，预期损失为5亿元，则该商业银行的预期损失率为（）。

A.2.5%

B.2%

C.2.94%

D.3.33%

答案：C。分析：预期损失率=预期损失/资产风险暴露×100%=5/170×100%≈2.94%。所以答案选C。

5.下列关于商业银行市场风险限额管理的说法，不正确的是（）。

A.商业银行应当根据业务的性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定限额

B.制定并实施合理的超限额监控和处理程序是限额管理的一部分

C.市场风险限额管理应完全独立于流动性风险等其他风险类别的限额管理

D.管理层应当根据一定时期内的超限额发生情况，决定是否对限额管理体系进行调整

答案：C。分析：市场风险限额管理应与其他风险类别的限额管理相互协调、统一，并非完全独立。因为银行面临的各种风险之间是相互关联的，如市场风险可能会影响流动性风险等。所以C选项说法不正确。

6.商业银行的下列业务中，风险最小且流动性最强的是（）。

A.储蓄存款

B.活期存款

C.定期存款

D.企业存款

答案：B。分析：活期存款可以随时支取，流动性最强。同时，它的利率相对较低，银行承担的成本和风险也相对较小。储蓄存款包含活期和定期等多种形式；定期存款有一定期限限制，流动性不如活期存款；企业存款的稳定性和流动性受企业经营状况等多种因素影响，相对而言活期存款风险最小且流动性最强。所以答案是B。

7.下列关于商业银行资本的说法，正确的是（）。

A.会计资本是商业银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益

B.监管资本是商业银行用于弥补预期损失的资本

C.经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本

D.账面资本是银行实际拥有的资本，在数量上等于经济资本

答案：A。分析：会计资本就是商业银行资产负债表中资产减去负债后的余额，也就是所有者权益，A选项正确。监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，用于抵御非预期损失；经济资本是银行基于内部风险管理需要，根据风险计量模型计算出来的用以弥补非预期损失的资本，并非完全取决于银行盈利大小；账面资本即会计资本，与经济资本在概念和数量上都有区别。

8.下列不属于商业银行信用风险缓释工具的是（）。

A.合格的抵（质）押品

B.合格的净额结算

C.信用衍生工具

D.同业拆借

答案：D。分析：商业银行信用风险缓释工具包括合格的抵（质）押品、合格的净额结算、信用衍生工具等。同业拆借是银行之间的短期资金融通行为，不属于信用风险缓释工具。所