税源调查注意事项纳税人版.pdf

2012年度税源调查注意事项（纳税人版）

一、税源调查软件的下载和安装

以前年度参加过税源调查的企业，本年需要重新下载安装调查软

件，市局已将纳税人版调查软件及相关调查任务参数放置在TAX861

外网“服务专区”—“下载中心”—“其他类”中，可供纳税人下载

使用。

安装完调查软件后，先进行注册，注册码是企业的税务登记证号

码，再填企业名称（需要全称，超过12个字可写简称）。

二、填表说明的获取

打开相应任务后，在软件左下角有一个文本标志，鼠标点击打开

填表说明。另外，鼠标移到任一个单元格单击左键，会弹出相应的说

明。建议以文本文件说明为准。

三、集团企业填表注意事项

名单中的企业集团既要填报企业表，也要填报企业集团表（填报、

审核均有单独的任务参数，直接装入集团任务即可）。

其中，集团填报的“2012年度全国税收调查”任务中，数据口

径是本部的数据；而填报的“2012年度企业集团税收调查”任务中，

数据口径是本部及下属所有单位的汇总数据。且需填报2011、2012

两年的数据。

逐项填写齐全，有税收对应的要有收入、成本等。

推荐精选

四、抽样、重点企业报表填写注意事项

1.信息表

（1）调查方式代码（第32行）务必保证准确，只能选择0或1。

（2）所有指标（除去自定义代码和锁定单元格）都要求填写。

（3）纳税人名称以工商行政管理局登记注册的名称为准，名称

超过12个字的，软件自动截取前12个字保存，如无法区分，可写简

称。

（4）第5行，当选择非法人企业时，企业表十三项后（311行

起）不要填报。

（5）第6行的填写，当登记注册类型代码为110、120和“15”、

“16”开头的，必填。其他类型为默认“00不必填写”。第7行只有

当第6行为“10”时才能填。

（6）第8行，若注册类型为上市公司分公司，需填写总公司的

上市区域及股票代码；第9行，“所在地行政区划代码”时，以税务

登记地址为准。另外，如果该地址依然是崇文或宣武，需对应的改为

东城或西城。

（7）各税种缴纳方式依照实际情况填写，若选择非某税种的纳

税人，则企业表中相应项目被锁定。

第21行，企业所得税上报上级的，征收机关以上级单位的为准；

推荐精选

如果当年确实没有应交税额，而已缴的税额所属期属于上年的，

则选“1”。注意：若误操作，数据将会丢失。比如开始选择是增值税

纳税人，并在企业表填写数据后，又将信息表选未非增值税纳税人，

则企业表中数据丢失。建议随时保存数据至本地磁盘。

（8）第19行，优惠政策代码。如果选择有（无）优惠，则企业

表中相应行次应相应的有（无）数据。

（9）第29行，现金流量依照实际情况选择。注意：上市公司（包

括上市公司分公司）需报送现金流量表。

2.企业表

填报数据单位为千元；

（1）就地和异地（例如第88、108行）是以区县划分，各税指

标中，已纳一般按入库时间确定，其余按税款所属期确定。

（2）营业税指标注意：第97行与19行“营业税优惠代码”有

对应关系。

（3）注意年初未交、本年应交和本年已纳的区别（例如第98行、

和103行）。年初未交指税款所属期为上年12月或第四季度，税款一

般情况下在本年1月份实现（含欠税），110行逾期未缴指欠税（含

缓缴），包括以前年度欠税；本年应交指税款所属期为本年的税款，

但不包括查补以前年度的款额,代收（扣）代缴税额；本年已纳指在

本年1月1日至12月31日实际入库的税额。

（4）企业所得税指标，按照信息表中企业所得税缴纳方式选择

填报相应指标进行填写。

推荐精选

（5）其他税种

房产面积合计，的依据以房产证为主，如果没有房产证，以房产

交易合同为主；如果实在都没有，可以为空。房产税额只填缴纳到本

局的部分。

土地增值税，清算的支出不单只限于2012年度，而是以往年度

所有支出。但已纳清算税款是指2012年缴纳入库的。

（6）上市公司必须填报现金流