催票函-企业管理.pdf

做账实操

催票函-企业管理

[对方公司名称]：

您好！

我司与贵司于[合同签订日期]签订了编号为[合同编号]

的[合同名称]，合同约定贵司应在[具体服务完成日期/货

物交付日期]向我司提供相应服务/交付货物，并在服务完

成/货物交付后的[X]个工作日内开具发票。截至目前，

我司已按照合同约定履行了我方义务，支付了预付款项共计

人民币[X]元（大写：[大写金额]），且相关服务已完成/货

物已验收合格。

然而，我司至今尚未收到贵司开具的发票。发票的缺失严重

影响了我司的财务记账及税务申报工作。根据合同条款第

[X]条规定，贵司的此项行为已构成违约。

为确保双方合作的顺利进行及财务流程的合规性，请贵司务

必于[期望收到发票的日期]前将金额为人民币[X]元（大

写：[大写金额]）的正规发票开具并送达我司。发票信息如

下：

1/8

做账实操

公司名称：[我方公司名称]

纳税人识别号：[我方税号]

地址：[我方地址]

电话：[我方电话]

开户行及账号：[我方开户行及账号]

若贵司对上述事宜有任何疑问或异议，请及时与我司财务人

员联系，联系电话：[我方联系电话]。如未能在规定时间内

收到发票，我司将依据合同约定采取进一步措施，由此产生

的一切后果及法律责任将由贵司承担。

感谢贵司的理解与配合，期待贵司尽快妥善处理发票事宜。

[我方公司名称]

[发函日期]

会计做账流程

一、原始凭证处理

收集与审核：整理发票、收据、银行对账单等原始凭证，检

查合规性（如签字、金额一致性、税务监制章等）。

分类整理：按业务类型分类，作为做账凭证编制的依据。

二、编制做账凭证

根据原始凭证或原始凭证汇总表填制做账凭证，记录业务日

期、摘要、科目、金额等信息，需经财务负责人审核签字。

三、登录账簿

2/8

做账实操

日记账：按收付做账凭证登录现金日记账和银行存款日记账

。

明细分类账：根据做账凭证逐笔登录明细账，反映各科目明

细变动。

总账：通过科目汇总表或直接逐笔登录总账，汇总所有经济

业务。

四、科目汇总与试算平衡

定期（如每5天、15天或月末）汇总做账凭证，编制科目

汇总表，确保借贷平衡后登录总账。

五、期末处理

计提与摊销：

计提固定资产折旧（借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧）

。

摊销待摊费用（如开办费）。

税费处理：根据业务计提税金及附加（如城建税、教育费附

加）。

损益结转：

将损益类科目发生额转入本年利润（借：收入类科目，贷：

本年利润；借：本年利润，贷：成本费用类科目）。

计算并计提企业所得税（借：所得税，贷：应交税费；借：

本年利润，贷：所得税）。

六、对账与结账

3/8

做账实操

对账：核对账实、账账、账证是否相符（如银行存款对账单

与日记账比对）。

结账：在会计期末结出各账户余额，标注“本月合计”或“本

年累计”，划红线区分。

七、编制财务报表

根据总账和明细账编制资产负债表、利润表、现金流量表等，

确保数据准确完整。

八、纳税申报

依据账簿和报表数据申报增值税、企业所得税、个人所得税

等税种。

九、凭证归档

将做账凭证按顺序装订成册，妥善保存备查。

附注说明

小企业简化处理：业务量较少时可直接根据做账凭证登录总

账，省略明细分类账。

信息化管理：使用财务软件可自动化完成凭证汇总、账簿登

录及报表生成。

出纳工作流程

一、资金收付管理

现金收付

4/8

做账实操

收现：根据会计岗提供的收据或发票收款，核对金额、经手

人签名后加盖财务结算章，登记现金流水账并传递凭证至会

计。

付现：审核付款凭证（如费用报销单），确认领款人签字后

付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章。

银行收付

收款：通过网银查询到账