2024年基金从业人员资格考试知识点.docxVIP

2024年基金从业人员资格考试知识点

基金法律法规、职业道德与业务规范知识点

基金市场参与主体

基金市场的参与主体分为基金当事人、基金市场服务机构、基金监管机构和自律组织三大类。基金当事人包括基金份额持有人、基金管理人和基金托管人。基金份额持有人即基金投资者，是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人。基金管理人负责基金的投资运作，在基金运作中具有核心作用。基金托管人对基金资产进行保管，并对基金管理人的投资运作进行监督。基金市场服务机构主要有基金销售机构、基金销售支付机构、基金份额登记机构、基金估值核算机构、基金投资顾问机构、基金评价机构、基金信息技术系统服务机构以及律师事务所、会计师事务所等。基金监管机构通过依法行使审批或核准权、对基金机构进行现场和非现场监管、对违法违规行为进行查处等方式，对基金市场进行监管。自律组织主要是基金行业协会，负责行业自律管理，促进会员合规经营，维护行业秩序。

基金的募集与交易

开放式基金的募集一般要经过申请、核准、发售、基金合同生效四个步骤。申请时，基金管理人需要向中国证监会提交相关文件。核准后，基金管理人应在6个月内进行基金份额的发售。发售期限自基金份额发售之日起不得超过3个月。基金募集期限届满，封闭式基金需满足募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上、基金份额持有人人数达到200人以上；开放式基金需满足募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币，基金份额持有人的人数不少于200人，基金管理人应当自募集期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资，并自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会提交验资报告，办理基金备案手续。

封闭式基金上市交易应符合的条件有：基金的募集符合《证券投资基金法》规定；基金合同期限为5年以上；基金募集金额不低于2亿元人民币；基金份额持有人不少于1000人；基金份额上市交易规则规定的其他条件。开放式基金的申购和赎回原则包括未知价交易原则和金额申购、份额赎回原则。货币市场基金的申购和赎回资金通常T+1日可用。

基金的信息披露

基金信息披露的作用主要体现在有利于投资者的价值判断、防止利益冲突与利益输送、提高证券市场的效率以及有效防止信息滥用等方面。基金信息披露的原则包括实质性原则和形式性原则。实质性原则有真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则；形式性原则有规范性原则、易解性原则和易得性原则。

基金管理人应在基金合同生效的次日，在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。开放式基金合同生效后每6个月结束之日起45日内，将更新的招募说明书登载在管理人网站上，更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上。基金托管人应在基金年度报告中出具托管人报告。基金定期报告包括年度报告、半年度报告和季度报告。

基金的合规管理

基金合规管理的目标是建立健全基金管理人合规风险管理体系，实现对合规风险的有效识别和管理，促进基金管理人全面风险管理体系的建设，确保基金管理人依法合规经营。合规管理的基本原则包括独立性原则、客观性原则、公正性原则、专业性原则和协调性原则。

基金管理人的合规政策应明确所有员工和业务条线需要遵守的基本原则，以及识别和管理合规风险的主要程序。合规文化建设是合规风险管理的一部分，基金管理人应当加强合规文化建设，通过完善公司治理来促进合规文化建设。合规审核是基金管理人的内部合规管理活动，其目标是把外部监督可能发现的问题及时在内部发现并进行有效的处理。合规检查可以分为年度检查、季度检查和不定期检查等。

证券投资基金基础知识知识点

财务报表分析

资产负债表反映了企业在某一特定日期的财务状况，是企业经营活动的静态体现。资产负债表的基本会计恒等式为：资产=负债+所有者权益。资产分为流动资产和非流动资产，流动资产如现金、应收账款、存货等；非流动资产如固定资产、无形资产等。负债分为流动负债和非流动负债，流动负债如短期借款、应付账款等；非流动负债如长期借款等。所有者权益包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。

利润表反映了企业在一定会计期间的经营成果，是企业经营活动的动态体现。利润表的基本结构是收入减去成本和费用等于利润。利润表中的收入包括主营业务收入和其他业务收入；成本和费用包括营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。净利润是企业最终的经营成果，等于利润总额减去所得税费用。

现金流量表反映了企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出的情况。现金流量表分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分。经营活动现金流量是企业通过经营活动产生的现金流量，如销售商品、提供劳务收到的现金等；投资活动现金流量是企业进行投资活动产生的现金流量，如购建固定资产、无形资产支付的现金等；筹资活动现金流量是企业进行筹资活动产生