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影视广告公司财务管理制度

总则

1.为加强本影视广告公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家相关财务法规和公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司全体部门及员工，涵盖公司所有财务活动。

财务预算管理

1.预算编制：每年末，各部门结合下一年度业务计划和目标，编制本部门费用预算和收入预测，提交至财务部。财务部汇总、审核、平衡后，编制公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议，经董事会批准后执行。

2.预算执行：各部门严格按照批准的预算执行，费用支出需在预算范围内，特殊情况需调整预算的，按规定程序审批。财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，向管理层汇报。

资金管理

1.资金筹集：公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，优先考虑内部资金积累，必要时通过银行贷款、股权融资等方式筹集资金。

2.资金使用：资金使用遵循“先审批、后使用”原则，严格按照预算和审批权限执行。加强对资金使用的监控，确保资金安全、高效。

费用报销管理

1.报销流程：员工费用支出后，填写费用报销单，附上合法有效的原始凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，到财务部门办理报销手续。

2.报销标准：明确各项费用报销标准，如差旅费、业务招待费等，超标准部分原则上不予报销，特殊情况需说明原因并经特批。

资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，定期对固定资产进行盘点、清查，确保资产安全、完整。固定资产购置、处置需按规定程序审批。

2.存货管理：加强对影视制作相关物资的存货管理，合理控制库存水平，定期盘点，防止积压和浪费。

财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据准确、完整，按时报送公司管理层和相关部门。

2.财务分析：定期进行财务分析，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行评价和分析，为管理层决策提供依据。

财务监督与审计

1.内部监督：建立健全内部财务监督机制，财务部门对公司财务活动进行日常监督，发现问题及时纠正。

2.内部审计：定期开展内部审计工作，对公司财务收支、内部控制等进行审计，提出审计意见和建议，促进公司财务管理水平提升。

附则

1.本制度由财务部负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起执行。