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风险评估会议纪要

会议时间：2202*年4月XX日（星期三）上午9:00

会议地点：会议室

主?持?人：姓名

出席人员：姓名

会议内容：关于开展2202*年风险评估工作的布置

XXX同志讲话：根据《行政事业单位内部控制规范》财会〔202*〕21号文，为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制加强廉政风险防控机制建设，决定每年对XXXX单位进行风险评估。

一、组织领导

为顺利完成风险评估工作，成立以单位负责人为第一责任人的组织领导小组：

（一）风险评估领导小组

组??长：姓名（职位）

副组长：姓名（职位）

成??员：姓名（职位）

风险评估主要职责：

（1）批准风险评估工作方案；

（2）批准风险评估整改方案；

（3）决定单位风险管理工作中的重大事项；

（4）指导、监督风险评估各部门工作。

二、责任分工

（一）主责部门

内控工作小组在风险评估流程中的主要职责：

（1）收集与风险评估相关的信息、资料，并进行分析研究；

（2）拟定风险评估工作方案，报风险评估工作小组批准；

（3）负责具体实施单位的风险评估工作，协调各相关部门在风险评估工作中的关系：

（4）负责指导和监督各部门开展风险评估工作；

（5）汇总整理风险评估结果，拟定整改方案，形成风险评估工作报告并向风险评估工作小组汇报。

（二）配合部门

本单位内其他各部门在风险评估工作中，应接受内部控制工作小组的组织，协调、指导和监督，主要履行以下职责：

（1）按照风险评估方案的要求，开展本部门的风险评估工作；

（2）研究提出针对本部门的风险评估结果的整改措施：

（3）做好本部门风险管理信息收集及传递工作。

三、风险评估的范围

XX同志讲话：根据《行政事业单位内部控制规范》财会〔202*〕21号文，单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：

（一）内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门；是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。

（二）内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

（三）内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全；执行是否有效。

（四）内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。

（五）财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。

（六）其他情况。

第十一条?单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：

（一）预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时。

（二）收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。

（三）政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。

（四）资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处置资产。

（五）建设项目管理情况。包括是否按照概算投资；是否严格履行审核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。

（六）合同管理情况。包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。

（七）其他情况。

四、风险评估方法

XX同志讲话：单位采用定性和定量相结合的方法，以风险发生频率及可能损失为维度，对风险进行评估。

其中，风险频率及对应分值如下表所示：

表：风险频率及分值表（参考）

分值

频率

定义

定性

定量

适用于日常运营中风险发生的频率

适用于重大

灾难事故

适用于可以通过历史数据统计出一定时期内风险发生概率的风险

5

极高

常会发生/

非常可能

今后1年内??

至少发生1次

每年发生概率为90%以上

4

高

较多情况下发生

/很可能

今后1年内

可能发生1次

每年发生概率为70%-90%

3

中

某些情况下发生

/可能

今后2－5年内

可能发生1次

每年发生概率为30%-70%

2

低

极少情况下才发生/不太可能

今后5－10年内

可能发生1次

每