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内部控制工作的经验

依据相关文件要求认真组织开展内部控制基础性评价工作，对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行内控评价。

一、推进行政事业单位内部控制工作总体状况

按照自治区财政厅、审计厅印发的《关于进一步加强行政事业单位内部控制规范工作的通知》（新财会〔202*〕5号），要求，**州制定了《**州行政事业单位内部控制规范实施方案》（昌州财会〔202*〕2号），成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责全州贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导此项工作顺利实施。各单位、各县市，根据要求，相继制定了本单位、本部门的实施方案。行政事业单位内部控制工作正在稳步推进。

二、推进行政事业单位内部控制工作的具体做法和取得成效

1、选取有代表性的单位先行试点，以点带面。选取3—5个有代表性的单位（部门）启动《内控规范》贯彻实施工作，**州本级首先选取州财政局、州审计局、州人事局、州人民医院等单位（部门）作为《内控》试点，选取的试点单位根据其工作性质不同，认真做好本单位经济活动风险评估、梳理优化业务流程，制订构成单位层面的内控制衡制度及预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度，汇编构成了本单位的《内部控制工作手册》，根据新修订的《中华人民共和国预算法》等修订完善《内部控制工作手册》。在内控手段应用上，充分利用信息化手段，通过信息系统的支撑实现内部控制的程序化和常态化，减少或消除人为操纵因素，强化内部控制手段的刚性约束。近日，州财政局印发了《**州财政局推进内部控制工作实施方案》（昌州财监〔202*〕7号），对州财政局本局202*版的《内部控制规范工作手册》进行了全面的梳理（此项工作正在有序开展）。在内控评价和监督制度建设上，加强对内部控制建立与实施状况的内部监督检查和自我评价，根据《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》对单位内部控制的有效性进行评估，对发现的内控缺陷，研究采取整改落实措施，最终构

成单位内部控制自我评价报告。**州各县市也在利用这种形式稳步推进。

2、加强组织领导。自治区财政厅、审计厅印发了《关于进一步加强行政事业单位内部控制规范工作的通知》（新财会〔202*〕5号），结合我州实际，我们制定了《**州行政事业单位内部控制规范实施方案》（昌州财会〔202*〕2号），成立了领导小组，对全州内部控制工作进行检查指导。贯彻落实《内控规范》是财政管理工作的重要组成部分，也是审计部门的一项重要工作，是行政事业单位实行内部管理的重要手段。各级财政部门、审计部门、主管单位和单位领导，充分认识此项工作的重要性，构成联动机制，切实加强组织领导，用心做好《内控规范》推进工作，确保了各项工作落实到位。

3，加强宣传培训，强化职责意识。内控规范建设是一项长期工作，坚持开展对内控规范培训宣传，使风险管控理念深入人心，为构建全方位内控监督体系打下扎实基础。为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔202*〕24号），进一步提高对行政事业单位内控规范的认识，促进各级行政事业单位全面启动内部控制建设工作，自治区财政厅于6月1日下午举办《行政事业单位内部控制规范（试行）》远程视频培训班。各县市财政、审计部门及行政事业单位相关负责人和业务骨干，共计668人参加了培训。同年6月州及各县市也相继进行了此类培训。

4、探索创新，总结完善。《内控规范》是一项重大的管理制度创新，需要各单位结合实际，不断进行探索实施，不断进行总结完善。内部控制领导小组的日常检查指导，是督促各单位对业务风险的评估、内控制度的拟订、内控效果的评价等各环节工作的重要手段。选取两到三个有代表性的单位先行先试，总结经验、剖析问题，不断深化完善内控制度建设，使内控机制真正发挥作用，起到实效必见成效。州直部分单位、各县市已经动了起来，动起来就好。内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务。需要单位及各部门共同配合，齐抓共管，也需要各单位持之以恒，常抓不懈。**州采用调研、座谈、信息交流等多种方式，跟踪内控规范实施动态，帮忙解决内控规范执行中遇到的具体问题，及时总结内控工作经验、典型案例，带给各单位学习借鉴。

5、全面推进。5月，**州印发了《关于进一步规范《内部控制》加强廉政风险防控机制建设的指导意见》（昌州财会〔202*〕19号），对全州内部控制规范工作进行全面动员部署和指导，制定了单位《内部控制规范体系建设审计指标考核标准》（供单位参考）。要求各单位（部门）、县市，通过全面推进行政事业单位内部控制工作，建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、完善信息化建设、定期开展内控自我评价。对各单位分散的经济业务管理进行有效整合，对风险防范由事后查漏转变到“事前防范、事中监