商业银行第二章资本金管理.pptVIP

2007年2007年银监会发布《中国银行业实施新资本协议指导意见》实施原则：分类实施、分层次推进、分步达标实施范围：新资本协议银行：国际活跃银行其他商业银行：自愿申请实施实施时间表：新资本协议银行从2010年底起开始实施其他商业银行从2011年后提出申请实施第二章银行资本金管理商业银行资本的构成银行资本金需要量的确定中外银行资本金的比较第一节银行资本的构成开业的本钱、业务经营的基础满足监管当局要求的资金基础社会公众判断银行是否可信、可靠的依据什么是银行资本？产权资本（核心资本、一级资本）债务资本（附属资本、二级资本）为银行资本管理提供了余地调节资本结构，发挥财务杠杆效应银行资本的特殊性——双重资本一、商业银行资本的内涵二、商业银行资本的构成银行资本的构成核心资本附属资本普通股优先股资本盈余留存收益普通呆账准备资产重估储备债务资本股本（实收资本）储备金次级债券资本公积未分配利润“允许商业银行申请发行次级定期债务,并可将符合条件的次级定期债务计入银行附属资本”。2004年1月,银监会发布了《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》：固定期限不低于5年(包括5年),除非银行倒闭或清算,不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其它负债之后的商业银行长期债券。次级债券：银行的附属资本工具——次级债券债券期限要求在15年以上，且10年内不得赎回，10年后银行有一次赎回权，但需得到监管部门的批准。混合资本债券是针对巴塞尔资本协议对于混合（债务、股权）资本工具的要求而设计的一种债券形式，所募资金可计入银行附属资本。作为商业银行补充资本金的重要金融工具具有较高的资本属性，当银行倒闭或清算时，其清偿顺序列于次级债之后，先于股权资本。特征：.在某些特定情况下（如果发行人核心资本充足率低于4%），发行人可延期支付本金和利息，递延的利息将根据债券的利率计算利息等。银行附属资本工具——混合资本债券债务利息可税前列支，可降低筹资成本不会影响银行股东的控股权利用财务杠杆作用，提高银行收益银行发行债务资本的好处01债务资本并非“永久性资本”，最终要偿还固定的利息负担银行发行债务资本的不足：02商业银行为什么要发行债务资本？保证银行经营的正常开展保护权益功能保护银行存款人、债权人的权益补偿银行信贷风险、投资风险等经营损失维护银行信誉功能监督管理功能《商业银行法》对资本金的要求三、资本金的功能设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。注册资本应当是实缴资本。12国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。3村镇银行资本金为300万元（县）、100万（乡）人民币。《商业银行法》对资本的管理中新网2009年2月26日报道，2008年因经营陷入危机的苏格兰皇家银行(RoyalBankofScotland,RBS)，共亏损241亿英镑，创下英国企业史上最高额的年亏损。01英国政府为防止该银行倒闭，分两次提供了总金额高达450亿英镑的纾困资金02政府持有RBS的股权比例，提高到95%。03苏格兰皇家银行陷入巨亏全球1000家银行利润占比（2007与2012）第二节银行资本充足性衡量一、商业银行资本充足性银行资本是否越多越好？银行资本并非越多越好资本越多，资本成本越高资本越多，机会成本越大资本充足性含义银行资本数量能够满足金融管理当局的最低限度，能够缓冲银行风险，维持银行充分信誉01对于银行监管者和债权人来讲，银行资本是否越多越好？02对银行经营者来说，银行资本是越少越好吗？问题思考：1988年的《巴塞尔协议Ⅰ》（BaselⅠ）背景：1975年，十国集团国家的中央银行行长在瑞士巴塞尔（Basel）建立了“巴塞尔银行监管委员会”1988年7月西方十二国央行行长在瑞士巴塞尔签署：《关于统一国际银行业资本衡量和资本标准的协议》（BaselⅠ）资本构成：核心资本、附属资本确定了不同资产的风险权重规定了资本充足率指标（最低标准）二、银行资本与《巴塞尔协议》巴塞尔市人口约有16万，是瑞士第四大城市，地处瑞士东北边境莱茵河畔，是全国主要的航运口岸，国际金融城，国际清算银行(BIS/BIZ)所在地。法国德国奥地利意大利巴塞尔维特斯坦大桥核心资本至少占全部资本的50%核心资本股本（普通股、非累积优先股）公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）