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动态财务分析方法在保险公司资产负债中的应用探究

摘要

当今世界经济高速发展，我国保险业为更好地适应高速发展的市场经济，需要进行不断的改革以确保能够持续地更好的发展。资产负债作为保险企业重点关注的对象，目前其静态的管理模式无法很好的适应保险业的发展，因此，通过什么方法进行资产负债管理会更加高效合理为需要重点研究的问题。本文针对保险资产负债管理的现状问题，引入动态财务分析的方法，主要从理论层面探析了动态财务分析方法在保险公司资产负债中的应用探究。

本论文一共分为6个章节。第一章内容为绪论，主要是论文写作背景、选题意义和国内外研究现状及整体写作内容安排分析；第二章资产负债管理相关概述，从广义及狭义层面界定了资产负债管理，并介绍了资产负债管理的原则和主要模式；第三章动态财务分析相关概述主要介绍了动态财务分析的主要内容及方法；第四章动态财务分析模型的基本框架分析主要对经济情景生成器；输入部分；输出部分作了重点分析；第五章则重点介绍了保险公司资产负债管理中动态财务分析的主要变量，从动态财务分析建模的风险要素分析、动态财务分析的主要模型变量和动态财务分析应用模型作用作了具体阐述；第六章是全文的总结及展望。

由于国内关于保险公司资产负债管理及动态财务分析方法的研究较少，因此笔者的研究还是具有一定的探索和创新性。通过对动态财务分析方法的应用介绍，试图找到符合保险公司实际需要的动态财务分析模型，并有效论证其实用性和有效性。

关键词：保险业；资产负债；动态财务分析

论文类型：理论研究

目录

TOC\o1-3\h\z\u摘要 I

目录 II

1绪论 1

1.1论文的选题意义/背景及目的 1

1.2国内外研究现状分析 2

1.3论文的主要工作内容 3

2资产负债管理相关概述 4

2.1资产负债管理定义 4

2.1.1广义层面的资产负债管理 4

2.1.2狭义层面的资产负债管理 4

2.2资产负债管理的原则 5

2.3资产负债管理的主要模式 5

3动态财务分析相关概述 7

3.1动态财务分析的主要内容 7

3.2动态财务分析的主要方法 8

3.2.1情景分析法 8

3.2.2随机模拟方法 8

4动态财务分析模型的基本框架分析 10

4.1经济情景生成器 10

4.2输入部分 10

表4-1动态财务分析的输入部分 11

4.3输出部分 11

5保险公司资产负债管理中动态财务分析的主要变量 13

5.1动态财务分析建模的风险要素分析 13

5.1.1利率方面 13

5.1.2通货膨胀方面 13

5.1.3股价变动方面 14

5.2动态财务分析的主要模型变量 14

5.2.1利率模型 14

5.2.2通货膨胀模型 14

5.2.3股票收益率模型 15

5.3动态财务分析在保险公司资本管理中的应用 15

5.4动态财务分析应用模型作用 16

6结论与展望 18

致谢 19

参考文献 21

攻读学位期间取得的研究成果 22

声明

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绪论

作为我们国家金融行业的支柱产业之一，保险业近年来随着我国经济水平的提升受到人们的普遍重视。当前背景下，加快整个行业的发展改革至关重要。通过改革发展的加速，当遇到突发的灾害事故风险时能够有效应对，也能在此前提下对人民的生命财产安全有充分保证，以此促进经济稳定运行。我国的保险行业从1980年恢复后，经过数十年的发展现在已然呈现持续且快速增长的态势，整个行业的业务也得到了较快增长，有效防范了各种风险的发生。近几年来，保险行业树立了“快中趋稳、稳中求好”的经营理念，这种巨大的改变促使整个行业发生了积极变化，在此理念的指引中，保险业务实现了快速增长，经营效益也得到不断提升。与此同时，保险公司的内外部环境急剧发生变化，保险公司面临和承担的诸如理赔、分保及信用、投资等风险也加剧了。保险公司是典型的负债经营型企业，因此，企业资产负债管理的好坏与保险公司自身的稳定性、盈利性及抗风险能力有着直接的关联，作为加大企业价值的有效手段，资产负债管理中的财务分析能力提升至关重要。而过去传统的静态分析方法显然已经不合时宜，因为这种财务分析方法是无法满足当前保险行业经营内外部环境变化及日益复杂多变的风险变化的，因此，一种与其相反的，动态财务分析方法便应时而生。

1.1论文的选题意义/背景及目的

（一）理论意义

在保险公司的财务分析中，采用动态财务分析方法深入分析各方面要素的风险，能