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企业资金管理规范

TOC\o1-2\h\u28423第一章总则 3

67331.1制定目的与依据 3

86031.1.1制定目的 3

153621.1.2制定依据 3

145341.1.3本规范适用于我国境内各类企业、事业单位及社会团体在资金管理方面的行为。 4

19831.1.4本规范对企业资金管理的基本原则、资金筹集、资金使用、资金核算、资金监督等方面进行了规定。 4

39541.1.5本规范适用于企业内部各级管理人员、财务人员及其他与资金管理相关的工作人员。 4

33791.1.6合法性原则 4

156991.1.7安全性原则 4

145831.1.8效益性原则 4

188011.1.9稳健性原则 4

224011.1.10内部控制原则 4

209411.1.11公开透明原则 4

32361.1.12创新与规范相结合原则 4

22874第二章企业资金管理组织结构 4

195071.1.13概述 5

139941.1.14管理架构设计 5

11411.1.15董事会职责 5

125291.1.16总经理职责 5

290761.1.17财务部门职责 6

16241.1.18内部审计部门职责 6

23501.1.19财务部门人员配置 6

117041.1.20内部审计部门人员配置 6

10151第三章资金预算管理 6

305001.1.21预算编制的原则 6

135631.1.22预算编制的程序 7

25571.1.23预算执行的要求 7

258791.1.24预算执行的具体措施 7

297881.1.25预算调整的原则 8

61481.1.26预算调整的程序 8

243421.1.27预算考核的目的 8

164931.1.28预算考核的方法 8

211681.1.29预算考核的程序 9

11073第四章资金筹集管理 9

74041.1.30内部筹集 9

65331.1.31外部筹集 9

91821.1.32制定筹集计划 9

260001.1.33筹集方案的制定与审批 10

68381.1.34筹集资金的实施 10

305311.1.35筹集资金的偿还与管理 10

280471.1.36风险识别 10

99891.1.37风险评估 10

94791.1.38风险控制 10

28034第五章资金使用管理 11

182991.1.39审批原则 11

282891.1.40审批程序 11

115311.1.41审批权限 11

80131.1.42生产经营资金 11

94281.1.43投资资金 11

34621.1.44融资资金 12

320131.1.45其他资金 12

126261.1.46内部监管 12

196821.1.47外部监管 12

200411.1.48风险控制 12

5693第六章资金调度管理 12

165311.1.49合规性原则 12

181551.1.50效率性原则 13

163931.1.51安全性原则 13

70891.1.52灵活性原则 13

126391.1.53成本控制原则 13

157011.1.54资金调度申请 13

75841.1.55资金调度审批 13

283291.1.56资金调度执行 13

272651.1.57资金调度监控 13

71821.1.58资金调度反馈 13

6001.1.59风险识别 13

245991.1.60风险评估 14

206631.1.61风险控制 14

282041.1.62风险监测 14

248311.1.63风险应对 14

7007第七章资金结算管理 14

57341.1.64概述 14

160811.1.65主要结算方式 14

289901.1.66结算方式的选择 15

118671.1.67概述 15

131951.1.68结算程序的主要内容 15

3381.1.69概述 15

18301.1.70主要结算风险 16

211541.1.71结算风险控制措施 16

6645第八章资金风险管理 16

175601.1.