用款申请单-做账实操.xlsxVIP

用款申请单

年月日

用款

部门 经手人 职务

用款

原因

用款

金额 人民币

（大写） ￥

付

往

单

位 全称 用款

方式 领导

批核

开户

银行

账号

会计 出纳 制单

用款申请流程

一、用款申请发起阶段

填写用款申请表：公司内部各部门因业务开展需要资金支出时，由具体业务负责人填写用款申请表。申请表应清晰注明用款部门、申请日期、预计用款时间，详细阐述用款项目名称、用途及背景。例如，若为市场推广活动用款，需说明活动主题、目标受众、预期效果等；若为设备采购用款，要明确设备名称、型号、采购原因等。同时，准确填写申请用款金额、拟支付对象（收款方名称、开户行及账号等信息）。

附件准备：为支撑用款申请的合理性与必要性，需附上相关证明材料。如采购合同，应包含完整的合同条款、双方签字盖章页，明确货物或服务的规格、价格、交付时间等；服务协议需体现服务内容、期限、费用结算方式等关键信息；项目预算明细应详细罗列各项费用的预估金额及计算依据，如市场推广活动中的场地租赁费用、宣传物料制作费用等。对于一些特殊用款需求，可能还需提供项目可行性报告、上级部门批复文件等。

二、用款审批阶段

部门内部审核：用款申请表填写完成后，首先提交至用款部门负责人处。部门负责人从业务需求角度审核申请，确认用款事项是否与部门工作计划、业务目标相符，评估申请金额是否在部门预算范围内且合理必要。例如，判断市场推广活动是否契合当前市场策略，设备采购是否为满足部门生产或工作急需。若审核通过，部门负责人签字确认；若存在问题，如预算超支或用途不明，要求申请人修改后重新提交。

财务部门审核：经部门审核通过的用款申请流转至财务部门。财务人员着重从财务合规性和资金状况方面把关。一方面，检查申请表填写是否规范，附件是否齐全有效，发票开具是否符合税务要求等；另一方面，核对公司当前资金余额，评估用款是否会对公司资金流造成较大压力，审查申请金额是否符合公司财务制度规定的审批权限。对于超出财务部门审批权限的大额用款，需进一步提交上级审批。同时，财务人员会根据用款性质判断是否涉及特殊财务处理，如是否需预提费用、是否符合成本核算规则等。审核通过后，财务负责人签字确认。

高层审批（按规定）：对于重大项目用款、超出一定金额阈值的大额用款或涉及公司战略方向的用款事项，需提交至公司高层领导审批。高层领导从公司整体战略规划、资源配置、风险控制等宏观角度进行考量。例如，判断一项大型投资项目的用款是否符合公司长期发展战略，是否有助于提升公司核心竞争力。高层审批通过后，用款申请进入支付准备阶段。

三、款项支付阶段

支付准备：财务部门在收到经最终审批通过的用款申请后，再次核对支付信息的准确性，包括收款方名称、开户行及账号、用款金额等。若涉及外币支付，还需确认汇率及相关外汇管理规定的执行情况。同时，依据公司财务制度，准备相应的支付凭证，如支票、电汇单等，并进行内部支付流程的系统录入。

款项支付：按照预定的支付方式，在规定时间内将款项支付给收款方。若为支票支付，需准确填写支票信息并及时交付给收款方；若为电汇或网上银行支付，在确认支付指令无误后提交支付。支付完成后，财务人员及时获取支付凭证的回单，作为记账依据，并在财务系统中记录支付信息，更新公司资金账目。

通知与反馈：财务部门将款项支付成功的信息及时通知用款部门及相关人员，告知支付金额、支付时间及支付方式等详细信息。同时，用款部门需对款项使用情况进行跟踪记录，在项目结束或业务完成后，向财务部门及上级领导反馈用款实际支出情况与预算执行对比分析报告，以便公司进行财务核算与绩效评估。