支票领用登记表-做账实操.xlsxVIP

支票领用登记单

年月日

支票号 密码 收款单位 用途 支票限额 报销日期

领导批示： 领用人签字

财务主管 出纳 会计

支票领用流程

一、领用申请阶段

填写支票领用申请表：公司内部员工因业务需要领用支票时，需填写规范的支票领用申请表。申请表应清晰注明领用部门、领用人姓名、员工编号、联系电话，方便财务部门及相关审批人员进行沟通与核实。明确填写支票用途，例如“支付XX供应商货款”“缴纳XX项目费用”等，详细阐述业务背景及支票使用的必要性。同时，填写预计领用支票的金额，注意金额大小写需一致，并预估支票的使用时间，以便财务部门合理安排资金及支票库存。

附上相关证明文件：依据支票用途，准备相应的证明文件。若为支付货款，需附上与供应商签订的采购合同，合同中应明确货物规格、数量、价格、付款方式及交货时间等关键条款；若为缴纳项目费用，需提供项目相关文件，如项目预算审批表、费用明细清单等，以证实支票使用的真实性与合理性。对于一些特殊用途的支票领用，可能还需要提供上级领导的批示文件或其他支持材料。

二、审批流程

部门负责人审核：领用人将填写完整且附件齐全的支票领用申请表提交至所在部门负责人处。部门负责人从业务需求角度进行审核，判断支票领用是否与部门工作计划和业务目标相符，领用金额是否在合理范围内，支票用途是否真实且必要。例如，若市场部门申请领用支票用于广告投放，部门负责人需确认该广告投放活动是否符合部门当前的市场推广策略及预算安排。若审核通过，部门负责人签字确认；若存在问题，如用途不明确或金额过大，要求领用人补充说明或修改申请后重新提交。

财务部门审核：经部门负责人审核通过的申请流转至财务部门。财务人员从财务合规性、资金状况及支票管理规定等方面进行审核。检查申请表填写是否规范，附件是否齐全有效，确保支票领用符合公司财务制度。同时，评估公司当前资金余额能否满足该笔支票支出，避免因资金不足导致支票无法兑付的风险。依据公司支票管理规定，审查领用金额是否在领用人的权限范围内，若超出权限，需进一步提交上级审批。此外，财务人员还会关注支票的使用是否会对公司资金流产生不利影响。若审核通过，财务负责人签字确认；若不符合要求，财务部门将申请退回，并详细说明退回原因。

高层审批（依金额及性质而定）：对于金额较大的支票领用申请，或涉及公司重大业务决策、重要合作项目的支票使用，需提交至公司高层领导审批。高层领导从公司整体资金管理和风险控制角度出发，综合考虑支票领用事项对公司运营的影响，审批通过后，支票领用申请进入领用环节。

三、领用登记阶段

支票领取：财务部门在收到经最终审批通过的支票领用申请后，根据申请内容，从支票库存中选取合适的支票。支票号码应连续，且确保支票未被提前填写或损坏。财务人员在支票上准确填写日期、收款人（若已确定）、金额（大小写一致）等信息，注意填写规范，不得涂改。若收款人暂不确定，可在支票上预留收款人栏，由领用人在使用时填写，但需向领用人强调填写规范及注意事项。

领用登记：财务人员在支票领用登记簿上进行详细登记，记录领用人姓名、领用部门、领用支票的号码、金额、用途、预计使用时间等信息。同时，要求领用人在登记簿上签字确认，表明已领取支票，并知晓支票使用的相关规定和责任。登记簿是公司支票管理的重要依据，应妥善保存，便于后续查询与审计。

四、支票使用与归还阶段

支票使用：领用人在领取支票后，应按照申请用途和规定的使用时间使用支票。在支票使用过程中，需严格遵守支票填写规范，确保支票内容清晰、准确、完整。若支票填写错误，不得随意涂改，应及时将错误支票交回财务部门作废，并重新申请领用新支票。领用人在支票使用后，需及时获取支票存根及相关收款凭证，如供应商开具的发票、收款收据等，作为报销和财务记账的依据。

支票归还（如有剩余）：若领用的支票在使用后有剩余金额，领用人应及时将剩余支票交回财务部门。财务人员对归还的支票进行核对，确认支票号码、金额等信息无误后，在支票领用登记簿上注明支票已归还及归还时间。对于未使用的空白支票，领用人也应及时归还，财务部门将其妥善保管，纳入支票库存管理。若支票在使用过程中出现丢失、被盗等情况，领用人应立即向财务部门报告，并按照相关规定采取挂失等补救措施，避免公司遭受损失。

报销与核销：领用人在完成业务事项后，需尽快整理相关报销凭证，包括支票存根、发票、合同等，填写报销单，并按照公司报销流程进行报销。财务部门在审核报销凭证时，将支票领用信息与报销内容进行核对，确认支票使用合规、报销凭证真实有效后，进行账务处理，核销该笔支