2025年培训学校财务管理制度汇编.doc

培训學校财务管理制度

第一章总则

第1条為规范學校的财务行為，加强财务管理，提高资金使用效益，增進學校教學业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，結合本校的实际状况，制定本制度。

第2条學校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办學的方针；對的处理學校的发展需要和资金供应的关系、社會效益和經济效益的关系。

第3条學校财务管理的重要任务是：合理编制學校预算；依法多渠道筹集办學资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；對學校經济活動進行财务控制和监督；定期進行财务分析，如实反应學校财务状况。

第4条根据本市教育局1月1曰印发的《市民办學校财务會计管理规定》，結合學校章程，我校采用《小企业會计制度》進行會计核算。

第二章财务管理体制

第5条學校的财务活動在校董事會和校長的领导下，财财务部门统一管理。學校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，會计一名，出纳一名。

第6条學校财會人员的岗位职责一、财务主任的岗位职责1、在學校董事會及校長的领导下，严格遵守财經纪律等各项制度，随時检查各项财务制度在學校的执行状况，如发現违反国家财税法规及本制度的行為，应予抵制，并及時書面报校董事會及校领导。

2、审核學校的會计原始凭证与否符合會计工作规范的规定，与否符合国家的税务、會计的有关规定，對不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回經办人。

3、保证准時按质按量向校長及董事會提供反应學校經营状况的财务會计资料。负责學校年度预决算的编制工作，并就预算执行状况進行差异分析，报學校领导和校董事會，准時做好月度财务核算，并就月预算执行状况進行分析。

4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析汇报，准時上交校领导及校董事會。

5、严格审核學校的各项费用開支，审核學校收缴费与否符合物价管理规定，组织好學费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及時催缴學费。

6、协助总务处及组织财务人员對學校的资产（包括現金、固定资产、教學设备、图書资料、其他财产物资）進行定期和不定期盘點，查對账实与否相符。

7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各個部门的关系，做好服务工作，积极配合好學校领导，當好家，理好财。

8、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好學校资产的安全保障措施，保证分布在學校各部门的财产安全与完整。

9、协调与當地税务、物价部门、银行等學校外部的往来关系。

10、参与經济协议的评审工作，防备經营風险，做好學校對外签订协议的预审、立案、保管、整顿工作。

11、安排指导财务人员各個岗位的工作，并组织學校财务部门每月的工作小結會，总結學校财务工作中存在的問題与局限性，提高财务工作水平。根据招生收费工作需要，安排好节假曰人员的值班工作。

12、准時完毕校董事會及學校领导交付的其他临時性工作，同步以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好。

二、财务副主任岗位职责

1、财务副主任由集团企业指派，不驻校，不坐班；

2、第月15曰前向财务主任搜集上月的财务报表、财务分析及预算执行状况、税务申报资料、银行對账單等资料；

3、可不定期進行账务与报表等资料的對照复核，必要時向财务主任進行有关状况的征询；

4、理解學校预算编制与执行状况，协助财务主任严格执行學校年度预算；

5、协助财务主任作好學校的财务經营提议；

6、做好學校董事會安排的其他工作事项。

三、财务會计岗位职责

1、按照国家财經法规、會计制度及學校有关规章制度的规定，编制记账凭证、會计账簿（不包括現金曰志账和银行曰志账）的登记与結账、對账，做到账务处理手续完备、数字精确、账目清晰。

2、银行划款缴交學费发票的開具，并做好學生缴费与发票相對应的备查工作。

3、按规定预编内部會计报表，编制對外财务會计报表，负责税务申报，完毕教育、物价、税务等政府管理部门规定的详细工作。

4、做好收款收据、发票、记录资料、财务會计资料及其他财务资料的归档、整顿、装订、保管、备份工作。

5、學校供应商货款結算的预审工作。

6、财务主任或學校领导安排的其他工作。

四、出纳岗位职责

1、严格执行国务院有关現金管理的制度，做好現金、支票收支存的平常工作，每曰登记現金、银行存款曰志账，并与會计账查對，以保证账账相符。

2、严格执行库存現金限额管理规定，超過部分必须送存银行，不坐支學费，不白条抵現，坚持學费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。

3、對個人借款、個人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，保证學校资金的安全。

4、每曰编制現金流量表，月末编制银行存款余额调整表，對未达账项要及時查询，并督促有关人员及時处理。

5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗時，必须由财务主任