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第一章项目财务管理措施

（一）总则

1、为了加强世界银行贷款项目的财务管理，规范项目单财务行为，

保证项目建设顺利实行，发挥项目的经济效益，保证所贷资金合理有效使

用及准时还本付息，根据本项目日勺《贷款协定》、《项目协定》和有关财

务管理规定以及本项目的特点与管理规定，特制定本措施。

2、项目财务管理的基本任务是：根据我国政府有关的方针和政策，

详细实行项目的《贷款协定》和《项目协定》中有关财务条款。根据世界

银行评估汇报和同意日勺项目可行性研究汇报，编制项目日勺财务计划；加强

项目工程支出的成本管理，充足发挥投资效益；及时办理世界银行贷款的

提取和支付工作；准时还本付息付费；及时对的地反应和分析项目资金使

用状况，参与项目日勺管理与决策；实行财务监督，维护财经纪律。

3、本措施合用于参与实行本项目的xx市世行项目办、项目业主x（xxx

建设开发有限企业）。

4、xx市财政局作为市政府的债权、债务代表人，详细负责贷款资金

的转贷、发放、回收贷款本息费的管理工作，承担按贷款协定规定的日期,

向省财政厅偿还贷款本金、利息和承诺费日勺责任。市财政局同项目单要

亲密配合，做好资金日勺发放、回收工作，提高贷款项目日勺偿还能力，保证

政府债务偿还工作的贯彻。

5、项目单的财务管理工作，应遵守国家的法律、法规和有关财务

管理规定及本措施，如实反应项目财务状况，并应本着专款专用的原则使

用项目资金，不得挪作他用。项目单要根据项目管理规定，设置财务会

计机构，配置合格的财会人员，并保持人员的相对稳定，适时对财会人员

进行培训，以提高其业务素质。

（二）财务管理机构及其职能

1、财务管理机构

1）机构与岗设置

项目单应设置本项目日勺财务管理机构。

2）项目财务管理机构的职能。

根据财政部《世界银行贷款项目财会管理暂行规定》K财世字（1993）

第127号1,实行贷款项目的市世行项目办财务管理机构基本职能是：

a、参与项目评估、谈判和协议时签订

b、参与签订和执行项目协定和转贷协议中有关财务条款

c、参与招标、评标和协议日勺洽谈、签订，监督协议日勺实行

d、参与项目概（预）算、决算日勺编制和审查

e、及时办理世界银行贷款的提款报账、资金回补工作

f、及时、对的日勺反应和分析世界银行贷款资金使用状况

g、审核项目资金计划（包括外资和内配资金）以及贯彻资金计划

h、负责组织实行项目财会人员日勺培训和考核

i、做好项目后评价和移交工作

实行贷款项目法人单财务管理机构基本职能是:

a、参与项目概（预）算、决算日勺编制和审查

b、参与招标、评标和协议日勺洽谈、签订，监协议日勺实行

c、负责按世行贷款的财务管理、会计核算措施和国内有关行业会计

核算制度，进行会计核算。

d、负责项目成衣控制、费用开支

e、负责项目资金计划（包括外资和内配资金）的编制

f、负责项目资产日勺核算管理，参与工程验收，负责办理各项资产交

付使用的核算工作及财产清查和报损工作

g、负责向世行和上级有关部门编报财务分析和财务汇报，建立会计

档案管理制度

h、接受世行、古世行项目办、财政、审计、税务、计划及项目主管

部门对项目财务收支状况的监、检查、审计。

i、根据工程进度，负责向市世行项目办申请报账

2、项目单位财会管理机构人员配置：

1）财务主管：负责项目单位财务、会计全面工作，其重要职责为：

a、审核编报项目年度资金用款计划；

b、审核项目支t!费用，报主管领导同意后拨付;

C、全面参与国际、国内竞争性招标采购工作；

d、监检查项目单位财务工作；

e、审核各级上报财务报