工地财务制度.docx

工地财务制度

??一、总则

1.目的

为了加强工地财务管理，规范财务行为，确保工程建设资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司所属的各类工地项目。

3.基本原则

严格执行国家财经法规和公司各项财务制度，依法理财。

实行统一领导、分级管理的财务管理体制，明确各级财务职责。

坚持成本效益原则，优化资源配置，降低工程成本。

确保财务信息真实、准确、完整、及时，为工程建设决策提供可靠依据。

二、财务机构与人员设置

1.财务机构设置

工地应设立独立的财务部门，负责本工地的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的办公设备和财务软件，实现财务电算化管理。

2.人员配备

工地财务负责人应具备相应的会计专业知识和丰富的财务管理经验，由公司总部任命，负责全面管理工地财务工作。

根据工地规模和业务需要，配备相应数量的会计人员和出纳人员。会计人员应持有会计从业资格证书，具备良好的职业道德和专业技能；出纳人员应具备较强的责任心和细心，严格遵守现金管理规定。

3.岗位职责

财务负责人岗位职责

贯彻执行国家财经法规和公司财务制度，组织制定和完善工地财务管理制度，并监督实施。

负责编制工地年度财务预算和资金计划，合理安排资金，确保工程建设资金的需求。

组织财务核算工作，审核会计凭证和财务报表，保证财务信息的真实、准确、完整。

负责工地成本控制和分析工作，定期进行成本核算和成本分析，提出降低成本的措施和建议。

负责与公司总部及其他相关部门的沟通协调，及时汇报工地财务状况和资金使用情况。

负责财务人员的培训和考核工作，提高财务人员的业务水平和综合素质。

负责工地财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全完整。

会计岗位职责

按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算工作，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。

负责工地各项费用的核算和管理，严格执行费用报销制度，控制费用支出。

负责工地固定资产的核算和管理，定期进行固定资产清查，确保固定资产的安全完整。

负责工地债权债务的核算和管理，及时清理往来账款，防范财务风险。

协助财务负责人编制工地年度财务预算和资金计划，提供相关财务数据和分析报告。

负责财务资料的整理和归档工作，妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务档案。

出纳岗位职责

严格遵守现金管理规定，办理现金收付和银行结算业务，确保现金和银行存款的安全。

负责保管库存现金和各种有价证券，确保其安全完整，做到日清月结。

负责编制现金日记账和银行存款日记账，做到账实相符、账账相符。

负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证有权拒绝受理。

负责办理工地职工工资、奖金等的发放工作，确保工资及时、准确发放到职工手中。

协助会计做好其他财务工作，完成领导交办的其他任务。

三、财务预算管理

1.预算编制

工地应于每年年末根据工程建设计划和实际情况，编制下一年度财务预算。财务预算应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容。

收入预算应根据工程合同金额、预计工程进度等因素进行编制；成本费用预算应根据工程成本构成、费用标准等因素进行编制；资金预算应根据工程资金需求、资金来源等因素进行编制。

财务预算编制应遵循自上而下、自下而上、上下结合的原则，由工地财务部门牵头，组织各部门共同参与编制。各部门应根据本部门的工作任务和目标，提出本部门的预算建议，经财务部门审核汇总后，报工地负责人审批。

2.预算执行

财务预算一经批准，各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。

工地财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

如因工程实际情况发生重大变化，需要调整预算的，应按照预算编制程序进行调整，经工地负责人审批后执行。

3.预算考核

工地应建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核内容包括预算执行进度、预算执行效果等方面。

预算考核结果应与各部门及相关人员的绩效挂钩，对预算执行情况好的部门和个人给予奖励，对预算执行情况差的部门和个人进行处罚。

四、资金管理

1.资金筹集

工地应根据工程建设资金需求，合理筹集资金。资金筹集渠道包括公司总部拨款、银行贷款、工程预付款等。

申请公司总部拨款时，应按照公司规定的程序和要求，提交相关资料，经公司总部审核批准后，及时足额取得拨款。

如需向银行贷款，应按照银行要求，提供相关资料，办理贷款手续。贷款资金应专款专用，不得挪作他用。