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中小企业税务筹划存在的问题及对策研究

刘士锐

山东长恒信税务师事务所有限公司

：、实务操纵中业务处理能力

摘要在中小企业税务筹划活动中，其对内主要面临着自身在思想意识上的局限性

欠缺、缺乏完备的财税体系及税务人员等问题的困扰，对外遭受着行业发展的客观环境恶劣，整个社会对其缺乏应

有的认识与重视等问题的制约。而面对这些问题，本文将给出以下解决措施，首先让中小企业在关于税务筹划的相

关理念中逐步树立正确认知，从中小企业自身的问题出发，明晰税务筹划概念与意义，加深税法关注与理解；其次，

呼吁政府发挥市场发展引导者、市场规则修复者和市场竞争平衡者的角色作用，来解决税务筹划在中小企业这一行

业细分市场中面临的人才困境等问题；再次，为了缓解财务信息混乱的局面，中小企业可以有效借助财务信息化等

外在技术手段来优化财务流程完善财税体系，并从国家整体性税务筹划角度出发，建立覆盖全国范围的税务信息系

统，利用数据技术的信息中心化处理优势，达到区域性整体税务筹划的目标；最后，想要从根本上解决市场上专业性

税务筹划机构不足的难题，可以通过整合并创新现有的税务筹划中介，从而使得税务筹划在中小企业运营与发展中

发挥出应有的积极作用。

：；长期效益

关键词中小企业；税务筹划

前言，也包括任何形式的

一、收的概念并不仅仅局限于合理避税

随着时代的发展，中小企业在区域经济中的重要性非法避税。这些避税行为都是出于纳税义务人的利益考

日益凸显，但其所处的发展环境仍然不尽如人意，尤其虑，旨在最小化税收负担。因此，中小企业应该重新审视

是在税务筹划方面，更是如此。研究中小企业税务筹划税收的定义，并认真考虑如何正确地实施税收政策。鉴

的方法有多种，有些从理论上探讨，如纳税筹划的概念；于大多数中小企业缺乏对税务筹划的深入理解和研究，

有些从实践角度出发，探讨其运用方式和效果；还有一他们往往只是把税务筹划当作一种简单的合理避税手

些则是从政府税收和企业税负的双重视角来分析和讨段，忽略了其中的复杂性和多样性。税务筹划的核心目

论税务筹划活动的性质和意义。本文旨在从中小企业税的是通过综合考虑企业的结构、管理、利益和成长情况，

务筹划活动的实际情况出发，通过对各方责任与义务的使企业的总体价值达到最高，而不只是为了降低企业的

深入探讨，结合理论分析和实践操作，以期发现并解决税收负担，因此，把它们简单地归类为合理避税，显然是

中小企业税务筹划所面临的挑战。不准确的。然而大多数中小企业可能会把税务筹划与其

二、中小企业税务筹划存在的问题他投资活动混为一谈，把它们当作同一个概念，往往忽

一。

（）企业税务筹划意识不到位略了这些活动所带来的长期收益

自古以来，税务筹划的概念一直受到西方社会的欢2.缺乏对涉税政策的关注与理解

迎，它的出现也正好与税收的发展同步，但由于它的引针对当时的疫情和宏观经济形势，中央政府采取了

入时间较短，使得大多数中小企业，尤其是实际控制人，一系列的政策措施，其中最重要的就是针对中小企业的

对于这一领域的认知仍然较浅。通过深入探究可以发税收优惠政策，旨在帮助它们降低税负，维护社会的正

现，这种意识问题表现为：对于税务筹划的正确认知不常运转。如费用加计扣除、所得税税率减免等，来支持那

足，而且也没有充分重视并深入了解相关的税