房地产公司财务管理制度汇编.docx

房地产公司财务管理制度汇编

??一、总则

1.目的

本财务管理制度旨在规范公司财务管理行为，加强财务内部控制，确保公司财务工作的有序进行，保护公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供有力支持。

2.适用范围

本制度适用于[房地产公司名称]及其所属各部门、各项目公司。

3.基本原则

合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规和相关财经政策。

全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括资金筹集、资产运营、成本控制、利润分配等各个环节。

规范性原则：明确各项财务工作的流程、标准和方法，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。

效益性原则：在保证财务工作规范、准确的前提下，注重提高资金使用效率和经济效益。

二、财务组织与人员职责

1.财务组织架构

公司设立财务部，财务部下设财务经理、会计、出纳等岗位，根据公司发展需要可适时调整岗位设置。

2.财务人员职责

财务经理

负责财务部的日常管理工作，制定和完善财务管理制度及流程。

组织财务预算、决算的编制和执行，监督财务预算的执行情况。

参与公司重大投资、融资、并购等决策，提供财务专业意见和建议。

负责财务报表的编制和分析，定期向公司管理层汇报财务状况和经营成果。

协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务外部环境。

会计

按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。

负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供支持。

审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回并要求更正补充。

负责公司税务申报、缴纳及税务筹划工作，及时了解税收政策变化，合理降低公司税负。

协助财务经理进行财务预算、决算的编制和执行工作。

出纳

负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。

严格按照现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。

负责支票、汇票、发票等重要票据的购买、保管和使用，确保票据的安全和规范使用。

定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。

协助会计做好其他财务相关工作。

三、财务预算管理

1.预算编制原则

以公司战略目标为导向，结合市场形势和公司实际情况，科学合理地编制财务预算。

坚持实事求是，确保预算指标的可行性和严肃性。

实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的编制方法。

2.预算编制流程

下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部根据公司战略规划和经营目标，向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。

各部门编制预算草案：各部门按照预算编制通知的要求，结合本部门的工作任务和业务计划，编制本部门的年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等，并报送财务部。

财务部审核与汇总：财务部对各部门报送的预算草案进行审核，对不符合要求的预算草案提出修改意见，反馈给各部门进行调整。审核通过后，财务部将各部门的预算草案进行汇总，编制公司年度财务预算草案。

预算草案审议与批准：公司年度财务预算草案提交公司管理层审议，经公司董事会批准后执行。

3.预算执行与监控

各部门负责本部门预算的执行工作，严格按照预算控制各项收支。

财务部负责对预算执行情况进行监控，定期编制预算执行情况报告，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。

对预算执行偏差较大的项目，财务部应会同相关部门进行分析，查找原因，提出改进措施，并报公司管理层批准后执行。

4.预算调整

在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由预算执行部门提出书面申请，详细说明预算调整的原因、调整的内容和对预算执行的影响等。财务部对申请进行审核后，报公司管理层批准。预算调整应遵循必要性、合理性和谨慎性原则，确保预算调整后的指标仍然符合公司战略目标和经营实际。

四、资金管理

1.资金筹集

根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资、内部融资等。

进行股权融资时，应按照相关法律法规和公司章程的规定，履行必要的审批程序，确保融资活动的合法性和规范性。

进行债权融资时，应充分考虑融资成本、融资风险等因素，选择合适的融资渠道和融资工具，与金融机构保持良好的沟通与合作，争取有利的融资条件。

加强内部融资管理，合理安排资金使用，提高资金使用效率，降低资金闲置成本。

2.资金使用

建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和审批权限。所有资金支出必须经过严格的审批，确保资金使用的合理性和合规性