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《内部控制与风险管理》教学大纲

课程英文名称

InternalControlandRiskManagement

开课院系

经济与管理学院会计与财务管理系

课程类别

选修课

授课对象

学术型

授课方式

讲授类前沿类

课程总学时

18

课程总学分

1

开课学期

3

适用专业

会计学

预修课程

审计学原理

主讲教师1

田利军

职称

副教授

主讲教师2

李国栋

职称

副教授

课程简介（500字以内）：

课程的地位：《内部控制与风险管理》是会计学专业研究生专业选修课。本课程的指导思想是通过对本课程的学习，使学生掌握内部控制基本理论、内部控制设计、内部控制评价、内部控制披露、企业风险识别、风险评估、风险应对。更重要的是通过该课程的学习，培养学生发现问题、分析问题、解决问题的能力。

课程教学目标与基本要求：

《内部控制与风险管理》课程的内容体系结构包括三个层次：一是基本理论，主要包括内部控制与风险管理的概念、功能、内部控制架构、内部控制技术与方法、内部控制设计等内容；二是实务应用，包括财务活动、经营活动、管理活动、信息系统的内部控制应用；三是内部控制的审计与披露，包括内部控制的自我评价、内部控制审计、内部控制披露。内部控制与风险管理都注重于发展战略、市场运行、财务管理、法律规范以及经营管理等方面的内容。两者内容是相互交叉、相互融合的，是相辅相成、密不可分的。

1．了解本内部控制与风险管理的基本规范。

2．理解内部控制的基本概念和基本原则，掌握内部控制要素、评价与审计。

3．掌握风险管理的方法和技能，并能综合运用所学知识，在给定条件下，灵活自如地发现问题、分析问题和处理审计问题。

课程考核方式和成绩计算评定：

1．考核方式：考查（√）

2．成绩评定：

总评成绩构成：平时考核（40）％；中期考核（）％；期末考核（60）％

平时成绩构成：考勤考纪（20）％；作业（）％；读书报告（80）％；实践环节（）％；其他（）％

课程内容及详细教学计划：

授课内容（细化到章、节、目）

教学目标

授课模式（指传统讲授、讨论、多媒体教学等）

内部控制概述

第一节内部控制产生与发展

第二节内部控制的概念与目标

一、内部控制概念

二、内部控制目标

第三节内部控制与风险管理法律规范

一、萨奥法案

二、中央企业全面风险管理指引

三、中国内部控制基本规范与配套指引

理解内部控制的产生与发展；

掌握我国企业内部控制基本规范与配套指引架构

多媒体教学

讨论

第二章内部控制要素

第一节内部环境

一、基本内容

二、案例分析

第二节风险评估

一、基本要素

二、案例分析

第三节控制活动

一、基本内容

二、案例分析

第四节信息与沟通

一、基本要素

二、案例分析

第五节内部监督

一、基本内容

二、案例分析

本章内容要求全部掌握，尤其是内部控制基本架构，案例分析要理解。

多媒体教学

讨论

第三章内部控制与风险管理系统设计

第一节设计原则与流程

一、内部控制设计原理

二、内部控制设计流程

第二节内部控制与风险管理手册

一、风险矩阵

二、流程图

第三节内部控制与风险管理构建实践

案例分析

了解内部控制的设计原理和流程

理解内部控制与风险管理构建实践

多媒体教学

讨论

第四章企业管理风险管理

第一节企业风险识别

一、风险识别的原则

二、风险识别方法

第二节企业风险评估

一、风险评估的程序

二、风险评估的方法

第三节企业风险应对

一、风险应对的内容

二、风险应对的措施

了解企业风险类别

理解风险识别方法、矩阵与评估方法

掌握企业风险应对

多媒体教学

讨论

第五章内部控制评价

第一节内部控制评价原则

第二节内部控制评价主体

第三节内部控制评价对象

第四节内部控制评价方法

一、内部控制评价方法介绍

二、内部控制方法应用

第五节内部控制自我评价

第六节内部控制审计

一、审计方法

二、审计意见

第七节内部控制实证理论

掌握内部控制评价方法与内容

理解内部控制评价原则、主体

了解内部控制实证理论

多媒体教学

讨论

第六章内部控制信息披露

第一节内部控制信息披露管制

一、管制主体

二、管理效果

第二章内部控制信息披露现状

一、披露的内容

二、披露的方式

第三章内部控制信息披露的影响因素

一、所属行业

二、公司治理

三、外部审计

第四章内部控制信息披露的经济后果

一、信息披露的市场反应

二、实证分析

了解国内外内部控制信息披露的法律规范

理解内部控制信息披露质量评价、影响因素及经济后果

多媒体教学

讨论

教材及教学参考资料

教材

序号

教材名称

编著者

出版单位

出版时间

1

内部控制与风险管理

宋建波

中国人民大学出版社

2012

参考资料

序号

参考资