61163705网上报税模拟实训课程教学大纲.docVIP

PAGE

网上报税模拟实训课程教学大纲

课程名称：

网上报税模拟实训

课程编码：总学时数：

32

理论时数：

学分：

2

开课单位：

管理学院

先修课程：

财务会计（1）、税法

适用专业对象：

会计BZ13级

一、课程性质、目的和任务

《网上报税模拟实训》课程是会计专业学生任选的专业课程之一。通过本课程学习，使学生能较系统地掌握税务登记办理及主要税种税款计算的基本知识、原理和方法，初步具备纳税申报的能力，为毕业后从事涉税业务岗位打下基础。

二、教学内容安排与教学基本要求

序号

项目名称（教学内容）

教学基本要求

学时

实验类型

备注

1

纳税登记表的填制

了解网上报税操作平台的基本构架和操作方法；掌握企业设立和变更税务登记流程及登记表的填制。

2

验证性

必做

2

增值税的纳税申报

了解增值税纳税申报的程序及要求；掌握小规模纳税人和一般纳税人增值税税款的计算及账务处理，掌握小规模纳税人和一般纳税人增值税纳税申报表的填制及纳税申报流程。

8

验证性

必做

3

消费税的纳税申报

了解消费税纳税申报的程序及要求；掌握消费税税款的计算及账务处理，掌握消费税纳税申报表的填制及纳税申报流程。

4

验证性

必做

4

营业税的纳税申报

了解营业税纳税申报的程序及要求；掌握营业税税款的计算及账务处理，掌握营业税纳税申报表的填制及纳税申报流程。

4

验证性

必做

5

企业所得税的纳税申报

了解企业所得税纳税申报的程序及要求；掌握企业所得税税款的计算及账务处理，掌握企业所得税纳税申报表的填制及纳税申报流程。

6

验证性

必做

6

个人所得税的纳税申报

了解个人所得税纳税申报的程序及要求；掌握个人所得税税款的计算及账务处理，掌握个人所得税纳税申报表的填制及纳税申报流程。

4

验证性

必做

7

其他小税种的纳税申报

了解资源税、城市维护建设税和教育费附加、土地增值税纳税申报的程序及要求；掌握资源税、城市维护建设税和教育费附加、土地增值税税款的计算、账务处理以及纳税申报流程。

4

验证性

必做

注：实验类型是指验证性、综合性、设计性。

三、教学策略与方法建议

建议本课程采用小组合作策略、问题解决类策略、交流与分享策略、鼓励创新思维的策略、活跃气氛的策略的教学策略，有效调动学生的学习积极性。

建议本课程在教学中运用多媒体教学手段，增加学生的学习兴趣，使学生易于理解掌握所授知识。

四、课程考核方式及要求

1．考核方式：考试（）；考查（√）

2．成绩评定：

计分制：百分制（）；五级分制（√）；两级分制（）

总评成绩构成：平时考核（40）％；过程考核（）％；结课考核（60）％

平时成绩构成：考勤考纪（30）％；习题作业（30）％；课堂表现（40）％

五、建议教材及参考资料

建议教材：

《税务会计模拟实训软件操作手册》，长沙英睿科技有限公司主编，2011年版

参考资料：

1．《税法》，中国注册会计师协会主编，经济科学出版社，2013年版

4．《经济法》，中国注册会计师协会主编，经济科学出版社，2013年版

执笔人：张云娜

参加研讨人员：成凤艳、贺芳

审核人：全占岐

审批人：徐志毅