科创板发行上市审核动态（2023年第5期 总第18期）2023.10.11.docxVIP

科创板发行上市审核动态（2023年第5期总第18期）2023.10.11

审核概况

一、2023年7-8月审核概况

（一）IPO审核概况

2023年7-8月主板共召开中心审核会议18次；召开上市委会议18次，审议通过17家；报会注册16家，注册生效9家，终止11家。

2023年7-8月科创板共召开中心审核会议4次；召开上市委会议5次，审议通过5家；报会注册4家，注册生效9家，终止6家。

（二）发行承销概况

2023年7-8月，主板共首发上市3家，总募资额84.27亿元。

2023年7-8月，科创板共首发上市17家，总募资额434.22亿元。

（三）再融资审核概况

2023年7-8月主板共受理32家企业的再融资申请，其中19家为非公开发行股票，13家为公开发行可转债。审议通过27家，报会注册18家，注册生效19家，终止11家。

2023年7-8月科创板共受理17家企业的再融资申请，其中10家为非公开发行股票，7家为公开发行可转债。审议通过4家，报会注册8家，注册生效6家，终止1家。

（四）并购重组审核概况

2023年7-8月主板共受理1家企业的并购重组申请，召开重组委会议2次，审议通过2家，报会注册2家，注册生效2家。

2023年7-8月科创板共召开重组委会议1次，审议通过1家。

二、累计审核情况

截至2023年8月底，科创板累计受理934家企业的发行上市申请，上市委审议通过616家，注册生效570家，上市558家，终止216家。累计受理165家企业的再融资申请，审议通过131家，注册生效119家，终止9家。累计受理9家企业的并购重组申请，注册生效4家，终止3家。累计受理1家企业的转板上市申请，审议通过1家。

截至2023年8月底，主板累计受理156家平移企业和39家新申报企业的发行上市申请，上市委审议通过43家，注册生效19家，上市10家，终止16家。累计受理89家平移企业和86家新申报企业的再融资申请，审议通过88家，注册生效52家，终止11家。累计受理3家平移企业和11家新申报企业的并购重组申请，注册生效3家，终止1家。

政策快讯

一、证监会统筹一二级市场平衡优化IPO、再融资监管安排

2023年8月27日，证监会充分考虑当前市场形势，完善一二级市场逆周期调节机制，围绕合理把握IPO、再融资节奏，作出以下安排：

一是根据近期市场情况，阶段性收紧IPO节奏，促进投融资两端的动态平衡。

二是对于金融行业上市公司或者其他行业大市值上市公司的大额再融资，实施预沟通机制，关注融资必要性和发行时机。

三是突出扶优限劣，对于存在破发、破净、经营业绩持续亏损、财务性投资比例偏高等情形的上市公司再融资，适当限制其融资间隔、融资规模。

四是引导上市公司合理确定再融资规模，严格执行融资间隔期要求。审核中将对前次募集资金是否基本使用完毕，前次募集资金项目是否达到预期效益等予以重点关注。

五是严格要求上市公司募集资金应当投向主营业务，严限多元化投资。六是房地产上市公司再融资不受破发、破净和亏损限制。

二、《关于修改〈公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号－上市公司重大资产重组〉的决定（征求意见稿）》公开征求意见

2023年8月25日，证监会就《关于修改〈公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号－上市公司重大资产重组〉的决定（征求意见稿）》向社会公开征求意见。本次修改涉及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号－上市公司重大资产重组》第69条相关内容，主要包括：

一是明确发股类重组项目财务资料有效期特别情况下可适当延长，延长时间至多不超过3个月。

二是明确发股类重组项目财务资料有效期延长的配套措施。一方面，经审计的交易标的财务报告的截止日至提交我会注册的重组报告书披露日之间超过7个月的，上市公司应当补充披露截止日后至少6个月的财务报告和审阅报告，并在重组报告书中披露财务信息和主要经营状况的变动情况；另一方面，独立财务顾问应当就交易标的截止日后财务状况和经营成果是否发生重大不利变动及对本次交易的影响出具核查意见。

此外，为进一步优化第69条行文逻辑，将原第4款调整为第2款（内容不变），并明确发生该款规定情形的，上市公司应当在重组报告书中披露相关内容，独立财务顾问应当出具核查意见。

三、《上市公司独立董事管理办法》发布

2023年8月1日，证监会发布《上市公司独立董事管理办法》（以下简称《独董办法》），自2023年9月4日起施行。《独董办法》共六章四十八条，主要包括：

一是明确独立董事的任职资格与任免程序。细化独立性判断标准，并对担任独立董事所应具备的专业知识、工作经验和良好品德作出具体规定。改善选任制度，从提名、资格审查、选举、持续管理、解聘等方面全链条优化独立董事选任机制，建立提名回避机制、独立董事资格认定制