科创板发行上市审核动态，2021年第5期（总第 5 期）2021.6.30.docxVIP

科创板发行上市审核动态，2021年第5期（总第5期）2021.6.30

审核概况

一、本月审核概况

（一）IPO审核概况

2021年5月，科创板共受理15家企业的发行上市申请，召开中心审核会议12次；召开上市委会议6次，审议通过10家；报会注册10家，注册生效15家；终止审核6家。2021年5月发出审核问询函56份。

（二）发行承销概况

2021年5月，科创板共首发上市14家，总募资148.22亿元，发行市盈率中位数为22.83倍，平均数为23.92倍。

（三）再融资审核概况

2021年5月，科创板共受理1家企业的再融资申请，为非公开发行股票，拟融资额共10?亿元。召开中心审核会议3次；报会注册1家，注册生效1家。2021年5月，科创板共受理1家企业的并购重组申请，拟发行股份购买资产。

二、2021年审核情况

截至5月底，2021年科创板累计受理39家企业的发行上市申请，上市委审议通过51家，报会注册95家，注册生效81家，上市67家，终止审核45家。累计受理7家企业的再融资申请，审议通过10家，报会注册7家，注册生效6家。

三、累计审核情况

截至5月底，科创板累计受理571家企业的发行上市申请，上市委审议通过376家，报会注册357家，注册生效307家，上市282家，终止审核109家。累计受理14家企业的再融资申请，审议通过11家，报会注册8家，注册生效6家。

政策快讯

一、证监会发布证监会系统离职人员入股行为监管指引

2021年5月28日，证监会制定发布《监管规则适用指引—发行类第2号》，明确证监会系统离职人员入股拟公开发行并上市或新三板精选层挂牌企业的核查要求，对属于规范范围的离职人员突出靶向监管、压实中介机构核查责任、维护市场“三公”秩序。《指引》主要包括以下内容：一是明确不当入股情形。证监会系统离职人员存在利用原职务影响谋取投资机会、入股过程存在利益输送、在入股禁止期内入股、作为不适格股东入股、入股资金来源违法违规等情形的属于不当入股。二是强化中介机构核查责任。中介机构开展股东信息核查过程中，应全面核查是否存在《指引》规范的离职人员入股情况，判断是否属于不当入股情形。属于不当入股情形的，应当予以清理。发行人和中介机构提交发行上市（挂牌）申请文件时，应就证监会系统离职人员有关核查情况作出专项说明。提交发行上市（挂牌）申请后，发现不当入股情况或出现重大媒体质疑的，中介机构应及时核查并报告。三是强化审核监督，建立独立复核制度。对涉及离职人员入股的发行上市（挂牌）审核过程进行复核，确保审核过程公平公正、依法合规。发现违法违纪线索的，移交有关部门处理。

监管扫描

一、自律监管实施概况

2021年5月，针对3家科创板申报项目中发行人信息披露质量问题、中介机构执业质量问题，出具监管工作函7份，涉及2家发行人、3家保荐机构、1家律师事务所和1家会计师事务所。

二、监管案例通报

案例?1：招股说明书（申报稿）未披露与经销商存在的关联关系

报告期初，发行人?A公司董事之妻妹控制经销商B、C?公司，?构成发行人的关联方，相关交易构成关联交易。2018?年?9?月，该董事任职到期卸任，此后?12?个月?B、C公司仍构成发行人关联方。招股说明书（申报稿）未披露前述关联关系及关联交易情况。经首轮审核问询，中介机构补充核查后予以补充披露。

考虑到相关关联交易金额较小，本所对A公司及保荐机构、发行人律师、申报会计师出具监管工作函。

案例?2：未及时报告重大事项

发行人?D?公司的发行上市申请文件披露，本次发行完成前滚存的未分配利润由新老股东共享。审核期间，D?公司未提及相关利润分配计划。注册阶段，D?公司董事会通过?2020?年度现金股利分配预案。利润分配方案对发行人新老股东的利益具有直接影响，属于应当向本所报告的重要事项，但?D?公司及保荐机构仅在提交证监会注册问询回复时，对招股说明书相关披露进行了修改，未及时向本所报告。经问询，D?公司及保荐机构才告知相关情况，该预案未获股东大会审议通过，最终未予实施。

本所对D公司及保荐机构出具监管工作函。

三、现场督导

2021年5月，本所启动现场督导1家。

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问题解答

问题?1【受理环节补正情形】近期受理环节存在哪些常见补正情形？

答：近期常见的补正情形主要包括：《关于符合科创板定位要求的专项说明》和《关于发行人符合科创板定位要求的专项意见》文件，未按照最新修订的参考示范格式进行撰写；《股东信息披露专项核查报告》文件，未按照《关于科创板落实首发上市企