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资金计划管理制度

?一、总则

1.目的

为加强公司资金管理，提高资金使用效率，确保公司各项经营活动的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本资金计划管理制度。

2.适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、子公司的资金计划管理工作。

3.基本原则

统筹规划原则。资金计划应与公司战略规划、年度经营计划紧密结合，全面统筹安排资金收支。

准确性原则。各部门应根据实际业务情况，准确预测资金收支，确保资金计划数据真实、可靠。

及时性原则。资金计划的编制、审批、执行等环节应严格按照规定时间节点进行，确保资金及时到位和合理使用。

灵活性原则。资金计划应具有一定的灵活性，以应对市场变化和突发情况，保障公司资金链的稳定。

二、资金计划管理职责

1.资金管理领导小组

负责审议公司年度资金计划和重大资金安排。

对资金计划的执行情况进行监督和检查。

协调解决资金计划管理过程中的重大问题。

2.财务部

负责组织编制公司年度资金计划、月度资金计划及专项资金计划。

汇总、审核各部门上报的资金计划，并进行综合平衡。

跟踪分析资金计划的执行情况，及时反馈资金动态信息。

根据资金计划执行情况，合理调度资金，确保公司资金安全和有效使用。

3.各部门

负责本部门资金计划的编制、上报工作，确保资金计划与业务计划相匹配。

严格按照批准的资金计划使用资金，对资金使用的真实性、合理性、合法性负责。

定期向财务部反馈本部门资金计划执行情况，配合财务部做好资金计划的调整工作。

三、资金计划的分类与编制

1.资金计划分类

年度资金计划：是公司年度经营计划的重要组成部分，反映公司全年资金收支总体情况，包括年度收入计划、成本费用计划、投资计划、融资计划等。

月度资金计划：是对年度资金计划的细化和分解，按月度安排资金收支，确保公司资金的均衡使用。月度资金计划应包括当月预计收入、成本费用支出、资金结余或缺口等内容。

专项资金计划：针对公司重大项目、专项业务或临时性资金需求编制的资金计划，如项目投资资金计划、新产品研发资金计划、重大采购资金计划等。专项资金计划应明确资金用途、金额、时间进度等。

2.资金计划编制依据

公司战略规划和年度经营目标。

公司各类业务合同、协议。

历史数据及业务发展趋势预测。

国家相关政策法规及市场环境变化。

3.资金计划编制流程

年度资金计划编制流程

每年[具体时间]前，各部门根据公司战略规划和年度经营目标，结合本部门业务情况，编制本部门年度资金计划草案，报财务部。

财务部对各部门上报的年度资金计划草案进行汇总、审核，并结合公司整体资金状况进行综合平衡，形成公司年度资金计划初稿。

年度资金计划初稿提交资金管理领导小组审议，根据审议意见进行修改完善后，报公司董事会审批。

经董事会批准的年度资金计划下达各部门执行。

月度资金计划编制流程

每月[具体时间]前，各部门根据年度资金计划和当月业务开展情况，编制本部门月度资金计划草案，报财务部。

财务部对各部门上报的月度资金计划草案进行审核，重点审核资金收支的合理性、准确性及与年度资金计划的一致性。

财务部根据审核情况，结合公司资金实际状况，编制公司月度资金计划，报公司分管领导审批。

经分管领导批准的月度资金计划下达各部门执行。

专项资金计划编制流程

项目或业务发起部门根据项目或业务需求，编制专项资金计划草案，详细说明资金用途、金额、时间进度等，并附相关项目资料或业务说明，报财务部。

财务部对专项资金计划草案进行评估和审核，提出审核意见。

专项资金计划草案经财务部审核通过后，提交资金管理领导小组审议，重大专项资金计划需报公司董事会审批。

经批准的专项资金计划下达执行部门执行。

四、资金计划的审批与执行

1.资金计划审批

年度资金计划需经公司董事会审批通过后方可执行。

月度资金计划由公司分管领导审批。

专项资金计划根据金额大小和重要程度，分别由资金管理领导小组或公司董事会审批。

各部门应严格按照审批后的资金计划使用资金，不得擅自调整或变更。如因特殊情况需要调整资金计划，应按照原审批程序重新报批。

2.资金计划执行

财务部按照审批后的资金计划，合理安排资金，确保资金及时足额到位。

各部门应严格按照资金计划组织实施业务活动，控制资金支出进度，确保资金使用符合规定用途和预算要求。

建立资金计划执行情况跟踪反馈机制，财务部定期对资金计划执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。如实际资金收支与计划出现较大偏差，应及时查明原因，提出调整建议，并按规定程序进行调整。

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