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企业管理

DOI:10.19995/ki.CN10-1617/F7.2024.10.165

外贸资金池的运作模式与效益分析

陈永才

(苏豪弘业股份有限公司江苏南京210000)

摘要：随着经济全球化的持续性深入，跨国企业涉及的外币业务量逐渐增多。如何实现外汇资金的有效管理已成为跨国企

业提高资金管理效率的重中之重。在此背景下，外汇资金池应运而生。外汇资金池在运作过程中具有提升集团经济效益、增

强企业资金流动性与融资能力、降低企业外汇风险的作用。对此，本文首先对外汇资金池的使用条件与分类进行阐述，随后

探讨外汇资金池的具体运作步骤，包括银行账户清理、每周资金预算、资金划拨管理、借还款管理、资金占用费管理等，以期

给更多跨国资金池运作提供参考。

关键词：外汇资金池；跨国企业；资金池管理；经济全球化；外币业务；企业外汇风险

本文索引：陈永才.外贸资金池的运作模式与效益分析[J].商展经济,2024(10):165-168.

中图分类号：F820.4；F752文献标识码：A

随着经济全球化与集团多元化的持续性推进，各大跨行委托放款，对下属企业的资金进行集中管理[2]。上述两种

国集团规模迅速扩张，由于国际业务的增多，涉及多种外币外汇资金管理方式都具有一定优势，但相对而言，财务公司

的运作与管理，多币种的流转需要较长的结售汇时间并产成立门槛较高，需要企业满足以下条件：企业申请使用外汇

生高额的成本费用，跨国企业的资金管理难度明显提升。为资金池进行资金管理时，跨国集团母公司注册资本不得低于

此，跨国企业需要根据自身情况建立统一的资金管理中心，8亿人民币；集团下设财务公司注册资本不得低于1亿人民币。

使用外汇资金池的运作模式进行外汇资金管理，以降低不实际工作中，跨国公司选择使用外汇资金池作为资金管理方

同国家的外汇管制力度，提高资金流转效率。本文针对外贸式时，务必进行细致的成本核算，并重点关注企业税收成本。

资金池的运作模式与效益展开论述。1.1.2银行综合水平

1外贸资金池相关概述目前，我国较为常用的资金管理模式包括统收统支模

1.1资金池的适用条件式(见图1)、结算中心模式(见图2)、内部银行模式(见图3)、财

务公司模式及资金池模式。相较其他几种资金管理模式，资

资金池作为新型资金管理模式，在使用过程中对企业

金池模式对银行及企业信息技术水平有较高依赖性，事实

有较高的使用门槛，使用后资金管理效率有明显提高。目前，

上，从银行角度来看，资金池管理模式是依托于网络技术衍

资金池在我国正式运行的时间不长。资金池是否适用于企

生的新型金融产品。因此，资金池的运用对合作银行信息化

业资金管理，主要有以下几种条件：

1.1.1相关制度规定水平有一定要求。同时，资金池模式的运用并不是企业与银

外汇资金管理的主要法规是我国外汇局所发布的相关行的“个人战”，而是需要双方共同合作，探讨最佳资金管理

制度。其内容包括：建立财务公司。如《企业集团财务公司管方式。当集团选择与商业银行建立合作时，需严格调查银行

理办法》中明确规定，集团可根据自身规模与需要，下设财务是否具有以下服务功能：(1)是否具有高端、先进的管理与服

公司，财务公司建立与运行需要相关机构——银保监会，予务能力；(2)是否具有较高的国际