第五章 商业银行与中央银行教案课件.docVIP

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教案封面

教研室：经济学

课程名称：金融学概论

课程负责人：刘旸

任课教师：刘旸

教案正文

课次

7

授课方式及学时

网络教学6

授课章节

第五章商业银行与中央银行

教学难点、重点及学时分配

难点：本章介绍了商业银行和中央银行的基本性质与职能。通过本章的学习要使学生了解商业银行的性质、职能及其主营业务和中间业务等，熟悉中央银行的性质与职能。

重点：本章的重点难点内容为商业银行经营的三性原则的内容及其相互关系。

学时安排

本章学时为6学时。

教学方法：

学生通过PPT等网络资源自学

教学后记

作业：

见习题文件夹内，每章习题中《第五章商业银行与中央银行案例》

预习：

其他：

备注

授课方式：网络自学教学方法：讲授法、案例法

教案正文

纲

第五章商业银行与中央银行

商业银行的性质和职能

商业银行的主要业务

商业银行的经营原则

中央银行的性质和职能

本章小结

通过本章学习，使学生掌握如下内容：

1.商业银行是以追求利润最大化为经营目标，以金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行的主要职能有，信用中介、支付中介、信用创造和金融服务。

2.商业银行的资金来源于支票存款、储蓄存款、定期存款、借款及银行资本。银行的资产总额等于负债总额加银行资本。商业银行的中间业务和表外业务也是重要收入来源。

3.商业银行经营要遵循安全性、流动性和盈利性三大原则

4.中央银行是发行的银行、政府的银行和银行的银行

详细

第一节商业银行的性质和职能

1.1商业银行的性质

商业银行是以经营工商企业存款、贷款和结算为主要业务，并以利润最大化为主要经营目标的金融企业。

商业银行是企业

商业银行是金融企业

商业银行是特殊的金融企业

1.2商业银行的职能

信用中介：通过资产负债业务，能完成储蓄—投资的转化；积少成多；续短为长及调节经济的作用

支付中介：指为工商企业办理与货币运动有关的技术性服务

信用创造：指通过贷款和投资活动创造存款货币、扩大信用规模的功能

第二节商业银行的主要业务

2.1商业银行的资本和负债业务

2.1.1商业银行的资本：是其所有者实际投入银行用于经营活动的各种资金、财产和物资的总和。银行资本由核心资本和附属资本构成。核心资本占银行资本总额的50%以上；资本充足率，即资本占风险加权资产的比率必须达到8%。

2.2.2负债业务：即银行的资金来源业务。其全部资金来源包括自有资本和吸收外来资金，后者才是银行真正的负债业务。

存款负债——包括交易账户（活期）和非交易账户（储蓄存款和定期存款）

借入负债：同业拆借；再贴现或借款；金融债券和存单；国际金融市场融资

2.2商业银行的资产业务

2.2.1现金资产：包括库存现金、存款准备金（法定+超额）、存放同业和托收未达款（银行应收的清算款项）。

2.2.2贷款

按贷款时间长短分为短期贷款（1年内）、中期贷款和长期贷款（5年以上）

按贷款用途分为工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款和证券业贷款

按贷款条件不同分为信用贷款、担保贷款（保证、抵押和质押）和票据贴现

按风险程度分为正常贷款和不良贷款（五级贷款分类法）

2.2.3证券投资：指银行购买有价证券的业务活动。目的在于获取收益、分散风险和补充流动性。

2.2.4其他资产：固定资产等

2.3商业银行的中间业务：包括结算业务、银行卡业务、代理业务、基金托管业务、咨询顾问业务、担保业务、承诺业务及信托业务和金融衍生品交易业务。

第三节商业银行的经营原则

3.1盈利性原则

指银行的经营要以收抵支，并取得最大限度的利润。追求利润最大化是商业银行经营发展的内在动力和源泉，也是其经营发展的基本保证。

3.2安全性原则

指银行应努力避免各种不确定因素对其影响，保证自身的稳健经营和发展。商业银行坚持安全性原则的原因在于：

商业银行高负债率经营，自有资本较少，承受风险的能力相对较弱；

商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调其安全性；

商业银行经营中会面临各种风险（国家风险、信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险、经营风险和竞争风险），要保证其安全经营就必须控制风险。

3.3流动性原则

流动性是指商业银行随时应付客户提存和满足必要的贷款支付的能力，包括资产的流动性和负债的流动性两方面。

资产的流动性是指银行资产在不发生价值损失条件下迅速变现的能力。其衡量标准是资产变现的成本和资产变现的速度。

负债的流动性是银行以适当价格取得可用资金的能力。其衡量标准是取得可用资金的价格和取得可用资金的时效。

3.4三性原则的关系

流动性与安全性成正比，但与盈利性相矛盾。因