我国商业银行内部控制的难点及对策分析研究 工商管理专业.docxVIP

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中文摘要 1

ABSTRACT 2

前言 3

一、商业银行及内部控制的基本概念 4

（一）我国商业银行的基本概念 4

（二）内部控制的基本概念及其目标和特点 4

（三）我国商业银行内部控制的普遍现状 5

二、我国商业银行内部控制现状---以烟台银行为例 6

（一）烟台银行案例简介 6

（二）烟台银行内部控制存在的问题 8

1.内部控制制度不规范，流于形式 8

2.风险控制体系不健全 8

3.权利制约失衡 8

4.信息和沟通机制不健全 9

5.内部审计和监督体系有效性缺失 9

三、我国商业银行内部控制问题的成因分析---以烟台银行为例 11

（一）外部原因 11

1.经济大背景的变化 11

2.国家监管力度低，控制不规范 11

（二）内部原因 12

1.内部经营模式和业务的变化 12

2.高层管理者对银行内控文化的培养缺乏重视 13

3.信息管理系统落后，信息共享滞后性大 13

4.风险防范意识薄弱 13

四、我国商业银行内部控制改善的对策及建议 14

（一）国家加大对银行内控的监管力度，借鉴国外先进经验 14

（二）健全内部控制制度，完善内部控制环境 14

1.建立完善的内部控制制度 14

2.完善内部控制环境 15

（三）健全风险评估体系 15

1.建立科学规范的授权体系 15

2.建立全面的风险评估系统 15

（四）完善银行组织结构，平衡权力制约 16

1.加强对管理