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项目资金管理办法

第一章总则

第一条制定目的

为强化项目资金管理，规范资金运作流程，提升资金使用效率，依据上级单位《资金管理办法》及《预算管理办法》，特制定本办法。

第二条基本原则

项目资金管理遵循集中管控、统筹调配、量入为出、高效周转、节支增效的原则，确保资金合理使用与效益最大化。

第三条管理模式

项目资金实行收支两条线管理。项目工程款回收后全额转入公司（含分公司）账户，各项支出由公司按计划统一支付。对于远离公司所在地需单独开设银行账户的项目，公司依据审定的资金需用计划划拨资金，项目按计划支付。

第二章项目资金管理职责

第四条财务部门职责

各级财务部门作为项目资金管理的职能部门，承担项目资金回收、使用的日常管理、核算及监控工作，对本单位负责人负责，并接受上级主管部门的监督检查。

第五条项目经理部职责

项目经理部是项目资金管理的直接责任主体，负责工程款回收及资金收支计划编制：

项目经理作为工程款回收第一责任人，全面统筹项目资金管理工作，对资金回收与合理使用负总责。

项目内业技术员（或预算员、统计员）需在合同约定期限内完成业主报量及工程进度款申报，督促业主按时审定，为工程款回收提供依据。

项目预算员负责工程预结算、索赔、变更及签证办理，协助内业技术员核对每月工程进度款及报量工作。

项目成本员按月编制资金收支计划，并办理工程款收取相关手续。

第六条公司预算部门职责

公司预算部门应牵头解决工程合同条款争议问题，协助项目办理工程预结算、索赔、变更签证及进度款申报等工作，保障项目资金相关工作顺利推进。

第七条公司财务部门职责

公司财务部门动态跟踪业主资金状况，提供准确的业主欠款数据，协助项目收取工程款，并对项目资金收支计划进行平衡审定，确保资金合理调配。

第三章银行账户管理

第八条信息化管理要求

各单位应推进信息化建设，依托信息化手段强化异地资金管控，减少银行开户数量，避免资金沉淀，提高资金使用效率。

第九条账户开设规定

项目原则上不单独开设银行账户，确因地理位置（远离公司所在地300公里以上）且有特殊原因需开户的，须报公司批准，并定期汇报账户使用情况。

第十条账户日常管理

经批准开设的项目银行账户，由公司统一监管，日常管理工作委托项目执行，严禁出租、出借账户。公司财务部门定期检查账户使用情况，确保合规。

第十一条印鉴保管制度

银行账户预留印鉴实行分岗保管制度，单位财务专用章由财务部门负责人保管，人名章由本人或授权委托人保管，严禁同一人保管支付所需全部印鉴。

第十二条账户注销规定

项目竣工后，应按规定及时注销单独开设的银行账户，预留印鉴章交公司财务部门统一保管，杜绝账户闲置。

第四章工程款回收管理

第十三条项目承接要求

各单位严格履行工程投标及合同评审程序，谨慎承接垫资工程。确需垫资的，严格执行中建三财字[2002]123号《中国建筑第三工程局资金管理暂行办法》相关规定。

第十四条回收原则与方法

工程款回收应深入研究合同条款，加强与业主沟通，及时掌握资金信息，通过合法合规途径及时回收款项，保障项目资金流入。

第十五条清欠工作机制

各单位成立专门的工程款回收及清欠工作小组，明确职责分工与目标任务，将责任落实到人，确保清欠工作有效开展。

第十六条停工索赔管理

在施项目若业主未按合同约定及时支付工程款超过一个月（合同有特殊规定的除外），须报经公司管理层审批后暂停施工，并办理相关索赔签证手续，维护项目权益。

第十七条奖金发放挂钩机制

项目月度奖金（或管理人员岗薪）发放与工程款回收挂钩：

累计工程款回收率（计算公式：累计工程款回收率=（累计实收工程款÷按合同应收工程款）×100%）高于90%时，全额发放月度奖金。

回收率在70%-90%之间，按同比例发放，达标后补发差额。

回收率低于70%时，暂停发放，达标后补发。因垫资承诺等非项目管理原因导致回收困难的，经公司经理批准可适当发放。

第十八条项目兑现规定

项目兑现前原则上需收齐合同约定款项，因垫资承诺或业主原因（如付款周期长）等非项目原因导致未收齐的，经公司经理批准可部分兑现，但需严格控制兑现比例。

第五章项目资金使用管理

第十九条使用原则

项目资金使用遵循计划管控、量入为出、合理使用的原则，确保资金按计划高效运用。

第二十条计划编制与执行

项目于每月末编制下月《项目资金收支计划》报公司财务部门，公司审核汇总后制定总体计划，经经理批准后执行。项目开支由公司统一支付，异地单独开户项目由公司按计划划拨资金后支付。

第二十一条备用金制度

项目日常零星开支实行定额备用金制度（异地单独开户项目除外），具体标准如下：大型及特大型项目30000元，中小型项目10000元。备用金由项目成本员开工前向分公司借取，用于零星急用