经验材料--访谈法.pptVIP

运用个别访谈法提升内控审计评价质量;主要内容：;一、个别访谈法的概念;二、为什么做？;三、怎么做？;〔一〕充分的准备;如何确定访谈问题？;如何选择访谈对象？;知识准备;如何预约——确定时间、地点？;设计原那么：

1、从总体上提出问题，到具体的单位要结合其单位的性质，设计出每个单位的具体访问提纲，每个单位访谈问有相同的，也有不同的，但侧重点不一样。

2、注意问题的表述，让问题清晰、具体。

3、问题排列：从简单到复杂，从易到难

设计的访谈表\运输处访谈表1.docx

设计的访谈表\钻井处访谈表2.docx;一是结合研究结果需要进一步在实际中证实，获取证据；

二是现场访谈获得新的信息，要调整完善；;〔二〕有效的控制和技巧;〔二〕有效的控制和技巧;〔二〕有效的控制和技巧;4、让交谈双方到达心智洞开的双赢

通过访谈，最重要的是让访谈双方能就访谈内容达成共识，与被访谈人一起共同理解关键控制点或重要风险点设定的目的等，从而把握每一项内控要素的实质和执行形式，对内控及相关内容做到融会贯穿，在心智上洞开以适应内控的开展，消解对内控认识与理解的误区。;5、注意提问的顺序和方式

在提问的顺序在各单位结合实际情况进行随时调整，先易后难，先具体后宏观；

方式上主要正面问、侧面问。;6、访谈中多数时间是在听，并适当表现回应

处理好主动和被动的关系，审计人是主动问，问的多说的少；确保被访者说的多一些，问的少一些。

认真地听，被访者会思路通畅，不加掩饰；并恰当地表示你认同、理解。

;〔三〕及时的记录;访谈结束后，要对访谈结果及时进行整理分类，一是对每次访谈结果要整理，二是对总体访谈情况要分类整理；

各单位访谈汇总\运输处内控\运输处访谈表1.docx

各单位访谈汇总\访谈汇总.docx;1、审计结果得到局领导和部门的肯定；

2、丰富了对“企业层面”审计的内容；

3、既有对具体流程的检查，又有流程控制人的访谈，审计专业和结论更全面客观；

4、提高了被审计单位不同层面人员对审计工作的认知度；

5、形成了相对具体的一套“访谈法”的操作程序；

6、为今后其他的审计工程提供???鉴和指导。;具体实施时，如何处理好访谈和其他审计方法运用的主次关系？

如何防止事倍功半的现象，提高现场时效？

如何防止流于形式的现象？

汇总问题和建议.doc;谢谢大家！