I.2.资金管理办法（试行）.docx

Q/ZSD-0820709—2015.CW02

附录I.2资金工作管理办法（试行）

中国水利水电第八工程局有限公司基础公司

资金管理办法（试行）

Q/ZSD0820709—2015.CW02

批准人：何庚生

审核人：欧阳剑炜

编写人：肖明

文件会签表

经营管理办公室

安健环办公室

设备物资管理办公室

综合管理办公室

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主管部门：财务管理办公室

目录

TOC\o1-3\h\z\u第一章总则 1

第一条适用范围 1

第二条术语及定义 1

第二章管理职责 1

第三条总经理职责 1

第四条总会计师职责 2

第五条公司各级单位财务管理部职责 2

第三章资金管理活动内容与方法 2

第六条账户管理 2

第七条资金预算管理 5

第八条资金收支管理 8

第九条货币资金管理 12

第十条银行票据管理 13

第十一条保函管理 15

第三章附则 18

Q/ZSD-0820709—2015.CW02

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中国水利水电第八工程局有限公司基础公司

资金管理办法（试行）

第一章总则

第一条适用范围

本办法规定了资金管理职责、管理活动的内容与方法、检查与考核、报告与记录等要求；适用于基础公司本部、分公司、办事处及各项目的资金管理。

第二条术语及定义

(一)外部银行账户

是指基础公司及所属各单位在经办银行开立的办理资金收付结算的存款账户。

(二)内部结算账户

是指基础公司及所属各单位在有限公司资金管理部开立的办理内部资金收付结算的账户。

(三)久悬账户

是指长时间（一般为一年）未发生任何收支活动处于休眠状态的银行账户。

第二章管理职责

第三条总经理职责

(一)领导基础公司的资金管理、资金运用工作；

(二)负责组织基础公司资金管理制度的制定和实施。

第四条总会计师职责

(一)协管基础公司资金管理工作；

(二)负责组织编制和执行基础公司年度资金预算、年度内部单位融资计划；

(三)负责组织基础公司重大资金经营工作。

第五条基础公司各单位财务管理办公室职责

(一)贯彻执行国家财经政策、法规和基础公司各项资金管理制度；

(二)制定本单位资金管理办法和实施细则，并组织实施；

(三)负责本单位资金预算管理工作；

(四)负责本单位资金集约化管理工作；

(五)负责本单位资金的筹集、使用和日常管理，确保资金安全；

(六)负责本单位银行账户和内部结算账户的管理；

(七)完成领导交办的其他工作。

第三章资金管理活动内容与方法

第六条账户管理

(一)开设账户

1.账户开立审批

(1)各单位开立银行账户须经基础公司财务管理办公室报有限公司资金管理部批准，原则上只能在与有限公司有业务合作关系的银行开立账户。

(2)各单位具体负责办理所属单位的银行账户开户、销户及变更事宜。

(3)开设银行账户必须使用“中国水利水电第八工程局有限公司”名称开立，需使用其他单位名称开户的，应经基础公司财务管理办公室专题报告有限公司资金管理部批准。

2.原则上各单位的银行账户应全部纳入集团网银管理系统，开通资金划拨和账户查询功能。明确由业主监控资金的项目，须开通网银账户查询功能。

3.开设账户所需的银行印鉴由有限公司资金管理部统一刻制，各单位经有限公司资金管理部批准后领用，特殊情况需自行刻制的报有限公司资金管理部批准并备案。除开户银行另有强制要求外，银行预留印鉴章为中国水利水电第八工程局有限公司财务专用章、企业法人章各一枚。

(二)账户使用与监管

1.各单位应建立健全银行账户管理制度，明确账户管理岗位的职责，并建立银行账户管理档案，纳入会计档案进行统一管理。

2.严禁各单位多头开户，严禁对外出租出借银行账户，严格限制账户用途，必须按照开户审批中的批准用途使用账户。

3.银行账户的资金收支应全额纳入资金预算管理体系，严禁预算外或超预算使用资金。有限公司资金管理部通过集团网银管理系统和内部资金信息平台加强资金计划执行的实时监督和控制。

4.有限公司资金管理部负责公司开户资料的统一管理，各类开户资料必须用于批准的开户事项，严禁各单位伪造、变造、篡改开户资料，严禁改变开户资料用途，严禁将开户资料外借其他单位或个人使用，严禁向开户银行提供虚假资料、信息，一经查出，将追究相关人员责任。

5.各单位应加强银行预留印鉴的管理，严禁各单位擅自刻制、启用、销毁印鉴。财务印章和名章须分人保管，银行预留印鉴不得用于银行结算及会计业务之外的其他事项，严禁出租、出借印鉴。不需用的银行印鉴逐级上交到有限公司财