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费用报销制度

一、目的

为规范公司费用报销流程，加强财务管理，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用于公司全体员工的费用报销管理。

二、费用报销原则

1.真实性原则：报销费用必须真实发生，报销人应提供真实、合法、有效的原始凭证，严禁虚报、冒领。

2.合理性原则：费用支出应符合公司业务需求和经营管理实际，具有必要性和合理性，不得铺张浪费。

3.及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，原则上应在费用发生之日起[X]个月内完成报销，逾期报销需书面说明原因并经相关领导批准。

三、费用报销流程

1.报销申请：报销人填写《费用报销单》，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并粘贴好相关原始凭证。原始凭证应按照类别、时间顺序分类粘贴，确保整齐、规范。

2.部门审核：报销人将填写好的《费用报销单》提交至所在部门负责人进行审核。部门负责人应审核费用的真实性、合理性以及是否符合部门预算，对不符合要求的报销申请予以退回。

3.财务审核：经部门审核通过的报销申请，由报销人提交至财务部门进行审核。财务人员审核原始凭证的合法性、合规性，费用计算的准确性以及报销是否符合公司制度规定。对于不符合财务要求的报销申请，财务部门应及时通知报销人补充或更正。

4.领导审批：财务审核通过的报销申请，根据公司规定的审批权限，提交至相应的领导进行审批。审批领导应从公司整体利益出发，对费用的必要性和合理性进行最终审核。

5.报销支付：经领导审批通过的报销申请，财务部门按照公司财务支付流程进行报销款项的支付。支付方式可根据实际情况选择银行转账、现金支付等。

四、费用报销标准

1.差旅费

交通费用：员工出差应根据公司规定的级别选择相应的交通工具。一般员工可乘坐火车硬座、硬卧，高铁/动车二等座，长途汽车等；部门负责人及以上级别可乘坐火车软卧，高铁/动车一等座，飞机经济舱等。特殊情况需乘坐更高等级交通工具的，应事先经领导批准。

住宿费用：出差期间的住宿费用标准根据不同地区和级别进行设定。一线城市（如XX、上海、广州、深圳），一般员工住宿标准为[X]元/晚，部门负责人住宿标准为[X]元/晚；二线城市及其他地区，住宿标准相应降低。实际住宿费用超过标准的部分，原则上由个人承担，如有特殊情况需经领导批准。

餐饮补贴：出差期间给予一定的餐饮补贴，标准为每人每天[X]元。如参加会议、培训等活动，主办方已提供餐饮的，不再享受餐饮补贴。

2.业务招待费

业务招待费应严格控制在公司规定的预算范围内，用于接待客户、合作伙伴等与公司业务相关的活动。

报销业务招待费时，应详细注明招待对象、时间、地点、事由等信息，并提供正式发票。原则上，单次业务招待费用超过[X]元的，需事先经领导批准。

3.办公费

办公费主要包括办公用品采购、印刷费、邮寄费等。办公用品采购应遵循节约、实用的原则，由行政部门统一负责采购和管理。各部门如需采购办公用品，应填写《办公用品采购申请表》，经行政部门审核后进行采购。

印刷费、邮寄费等办公费用报销时，应提供相应的发票和明细清单。

4.交通费

员工因工作需要在市内发生的交通费用，可凭交通票据报销。交通费用报销应遵循真实、合理的原则，严禁虚报、冒领。

对于长期在外出差或因工作需要经常使用交通工具的员工，可根据实际情况申请交通补贴，补贴标准由公司另行规定。

五、费用报销审批权限

1.金额在[X]元以下的费用报销：由部门负责人审核，财务部门审核后，报分管领导审批。

2.金额在[X]元（含）至[X]元的费用报销：由部门负责人审核，财务部门审核，分管领导审批后，报总经理审批。

3.金额在[X]元（含）以上的费用报销：由部门负责人审核，财务部门审核，分管领导审批，总经理审批后，提交董事会审议。

六、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起生效执行，如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。