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国外养老金保障体系建设对我国的经验与启示

中图分类号：F840.67文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2024）08-034-03

一、国外养老金保障体系的比较分析

（一）挪威养老金保障体系建设经验

在挪威，养老金包括基本养老金、补充养老金、职业保险金、特别津贴和配偶或子女的补贴，配偶或子女的补贴与收入有关。

（二）日本养老金保障体系构建现状

面对人口老龄化和劳动力减少等挑战，日本的养老金保障制度不断改革和完善，扩大融资渠道，提高投资管理水平，以满足社会发展需求。虽然规模相对较小，但第三支柱作为补充养老金正在迅速增长，并有望继续增长，发挥着更重要的作用。

（三）美国养老金保障体系现状经验

3.个人退休账户。包括个人退休账户（IRA）和其他个人储蓄计划。账户允许个人将其退休储蓄进行投资，此外还能受益于税收上的优惠政策。IRA在美国退休保障体系中的重要性日益凸显，反映了个人在准备退休方面的自主性和多样性，但也存在与财富积累差异相关的问题[5]。

二、国外养老金保障体系中存在的问题

（一）养老金支付的可持续性面临风险

（二）养老金制度的复杂性和不平等

养老金制度可能加剧社会不平等，高收入群体能够获得更多的养老金和税收优惠。美国个人退休金账户的覆盖率和资金积累存在显著的贫富差异，高收入群体能获得更多的税收优惠和投资回报。

（三）个人养老金储蓄意识不足

挪威养老基金作为养老保障的第一支柱，其规模和稳定性可能使得个人对于养老金储蓄的需求感降低，从而减少了个人储蓄的积极性。日本鼓励个人通过第三支柱进行养老金储蓄，但民众对于个人养老金储蓄的认识和参与度仍有待提高。政府需要加强对养老意识和投资方法的教育，以促进个人养老金储蓄的普及和发展。

尽管美国提供了401K计划和IRA等个人养老金储蓄工具，但仍有相当一部分家庭既没有参与雇主赞助的退休计划，也没有建立个人退休账户。这表明许多美国人对于个人养老金储蓄的重要性认识不足，或由于收入水平、财务规划能力等原因未能积极参与。

（四）养老金提取的税收问题

三、对我国养老金保障体系的启发

挪威、日本、美国各有特点和优势，也有需要改进的地方。在我国养老金保障体系建设中，可以借鉴上述国家的成功经验，结合我国实际情况，制定适合我国的养老政策。同时，也要关注这些国家养老金保障体系中存在的问题，避免在我国养老保障体系建设中出现类似问题。通过不断完善和优化我国养老金保障体系，确保人民的退休保障更加稳定和可持续。

（一）鼓励和引导私人养老储蓄

（三）完善多层次的养老金体系

[3]李诚鑫，兰天媛，崔思诺.中日韩养老金运营机制：比较与借鉴[J].吉林金融研究，2022，（04）：38-41.

[4]魏南枝.美国养老危机背后的深层根源[J].人民论坛，2023，（05）：96-99.

[5]郑秉文.美国的养老制度[J].中国民政，2015（01）：55-56.

[7]封婷.日本老龄政策新进展及其对中国的启示[J].人口与经济，2019（04）：79-93.

[8]李少杰.日本养老金第三支柱发展镜鉴[J].中国银行业，2019（04）：43-45.

（作者单位：长春大学管理学院吉林长春130022）

（责编：若佳）