医院财务科规章制度.pdfVIP

医院财务科规章制度

规章制度名称：医院财务科规章制度

一、财务管理岗位职责及权限

1.财务管理岗位职责：

(1)编制和实施全院财务预算，监预算的执行情况，并及时调整预算方案；

(2)管理全院资金，严格控制各项支出，确保资金使用的安全性、合法性和有

效性，并及时制定资金运营计划；

(3)对全院财务活动进行记录、监、管理和统计，及时向领导报告财务运营

情况和财务状况；

(4)负责全院财务审计工作，制定和实施内部审计计划，完善内部审计机制，

及时发现并解决财务风险；

(5)负责全院税务管理工作，及时了解税法政策，并结合实际情况，制定合适

的税务管理方案。

2.财务管理岗位权限：

(1)预算编制、调整及执行情况的审批权；

(2)财务资金使用的批准权、监权；

(3)涉及财务收支的决策权；

(4)制定内部审计计划的权利；

(5)税务申报和处理的权利。

二、财务管理流程及标准

1.财务管理流程：

(1)预算编制：按照上级部门预算要求,编制全院年度财务预算,包括收入预

算、支出预算和资金运营计划，提交领导审核并报上级部门备案；

(2)资金管理：制定全院资金运营计划，按照计划实施资金支出和收入等各项

活动，并及时进彳亍预警和分析；

(3)财务记录：建立全院财务档案，对各项财务活动进行记账和记录，确保财

务记录的真实性、准确性和便于管理；

(4)内部审计：按照审计计划，对全院财务活动进行全面审计，发现问题并及

时解决；

(5)税务管理：及时掌握税法政策，确保全院税务管理合法合规。

2.财务管理标准：

(1)财务活动的记录和管理应符合相关法律法规的要求和财务管理规范的要求；

(2)财务活动涉及的票据、凭证、合同等应有完整的备案和保管；

(3)财务支出应按照预算支出计划执行，不得出现未经审批的支出行为；

(4)财务收入应按照规定程序收取，并实行日常盘点制度。

三、财务管理制度

1.预算编制制度：

(1)编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算和资金运营计划，财务科长

审核后提报领导审批；

(2)严格控制预算执行，确保预算支出计划的准确性和合理性。

2.资金管理制度：

(1)制定全院资金运营计划，定期进彳亍资金清算和分析，及时发聊口解决资金

风险；

(2)发放、收取、保管和使用各种票据、凭证、合同等应按照规定程序进行，

严格管理。

3.财务记录制度：

(1)建立全院财务档案，各级财务人员应严格按照规定，及时记录各项财务活

动，确保财务记录准确、完整和便于管理；

(2)对票据、凭证、合同等要按照规定流程进行保管和归档，建立完善的档案

管理制度。

4.内部审计制度：

(1)制定内部审计计划，对全院财务活动进行全面审计，发现并解决问题；

(2)定期对财务管理人员进行业务培训和考试，提高财务管理水平。

5.税务管理制度：

(1)及时了解税法政策，定期对全院税务进行审计和盘点；

(2)各项税务申报和处理必须按照更高一级税务部门的规定进行。

四、财务管理的风殓控制

1.资金风险：

(1)建立全院资金运营计划，严格控制资金使用，及时发现和解决资金风险；

(2)建立资金风险预警机制，提前发聊口防范风险。

2.财务作假风险：

(1)建立内部审计机制，对财务记录进行全面检查，发现并纠正作假行为；

(2)对涉及作假的员工进行处罚和纪律处理。

3.税务风险：

(1)及时了