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2025年税法考试书籍推荐试题及答案

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一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业购买固定资产发生的增值税进项税额，可以在当期全部抵扣的税种是？

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.城市维护建设税

3.下列关于个人所得税的税率，说法错误的是？

A.工资、薪金所得适用超额累进税率

B.劳务报酬所得适用比例税率

C.税法规定，劳务报酬所得适用20%的比例税率

D.特许权使用费所得适用30%的比例税率

4.企业出口货物，下列哪种情况下可以享受增值税零税率？

A.出口货物在国内生产，并符合国家规定的出口条件

B.出口货物在国内生产，但未符合国家规定的出口条件

C.出口货物在国外生产，并符合国家规定的出口条件

D.出口货物在国外生产，但未符合国家规定的出口条件

5.下列关于营业税的征收范围，说法错误的是？

A.销售不动产

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.销售货物

6.下列关于土地增值税的税率，说法正确的是？

A.土地增值税实行比例税率

B.土地增值税实行超额累进税率

C.土地增值税实行定额税率

D.土地增值税实行累进税率

7.下列关于企业所得税的税率，说法错误的是？

A.企业所得税实行比例税率

B.企业所得税的税率为25%

C.非居民企业境内所得适用20%的税率

D.非居民企业境内所得适用10%的税率

8.下列关于个人所得税的免征额，说法错误的是？

A.工资、薪金所得的免征额为5000元

B.劳务报酬所得的免征额为2000元

C.特许权使用费所得的免征额为800元

D.稿酬所得的免征额为800元

9.下列关于城市维护建设税的税率，说法错误的是？

A.城市维护建设税实行比例税率

B.城市维护建设税的税率为7%

C.城市维护建设税的税率为5%

D.城市维护建设税的税率为3%

10.下列关于房产税的税率，说法错误的是？

A.房产税实行比例税率

B.房产税的税率为1.2%

C.房产税的税率为1.5%

D.房产税的税率为2%

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.提供咨询服务

E.出租不动产

2.企业在计算增值税应纳税额时，可以扣除的项目包括？

A.购进货物支付的增值税进项税额

B.购进固定资产支付的增值税进项税额

C.销售货物支付的增值税销项税额

D.销售固定资产支付的增值税销项税额

E.购进原材料支付的增值税进项税额

3.个人所得税的应纳税所得额包括哪些？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.稿酬所得

E.利息、股息、红利所得

4.下列哪些属于企业所得税的免税收入？

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.符合条件的居民企业之间的技术转让所得

E.符合条件的居民企业之间的财产转让所得

5.下列关于土地增值税的计税依据，说法正确的有？

A.土地增值税的计税依据是土地增值额

B.土地增值额是指转让房地产所取得的收入减去取得土地使用权所支付的金额

C.土地增值税的计税依据还包括开发成本、费用

D.土地增值税的计税依据还包括转让房地产的相关税金

E.土地增值税的计税依据还包括转让房地产的配套设施费用

6.企业所得税的纳税地点包括哪些？

A.企业实际经营所在地

B.企业注册地

C.企业主要办公地点

D.企业主要生产地

E.企业主要销售地

7.下列哪些属于个人所得税的专项附加扣除？

A.持续性捐赠支出

B.职业年金、企业年金

C.住房贷款利息

D.住房租金

E.子女教育

8.下列关于房产税的计税依据，说法正确的有？

A.房产税的计税依据是房产原值

B.房产税的计税依据是房产余值

C.房产税的计税依据是房产租金

D.房产税的计税依据是房产评估价值

E.房产税的计税依据是房产市场价值

9.下列关于城市维护建设税的计税依据，说法正确的有？

A.城市维护建设税的计税依据是增值税、消费税、营业税的税额

B.城市维护建设税的计税依据是增值税、消费税的税额

C.城市维护建设税的计税依据是增值税、消费税、营业税的应纳税额

D.城市维护建设税的计税依据是增值税、消费税的应纳税额

E.城市维护建设税的计税依据是增值税、消费税、营业税的已纳税额

10.下列关于企业所得税的税收优惠政策，说法正确的有？

A.对高