《财税基础（AI 慕课版）》课程期末考查卷 AB.docx

《财税基础》课程期末考查卷1

??一、背景材料

某新开拼多多女装店铺（店铺名：尚衣阁），主营单价39-99元女装。请根据以下数据完成考核任务：

表1商品信息表??

商品类目

SKU数量

主图清晰度

尺寸描述完整度

详情页视频

T恤

15

一般

仅尺码表

无

连衣裙

8

高清

有模特试穿图示

有

??表2物流合作协议??

快递公司

日均单量

当前单价

阶梯优惠政策

中通快递

40单/日

3.75元

超100单/日可降至3.2元

表3月度成本明细表（8月）

成本项目

金额（元）

说明

进货成本

12,800

T恤/连衣裙采购总支出

平台扣点

3,200

拼多多5.5%技术服务费

快递费

4,500

中通快递3.75元/单×1200单

包装材料费

980

包装盒/胶带/填充物

表4销售数据表（8月）

指标

数据

说明

总销售额

58,000

含优惠券抵扣4,200元

成交订单量

1,200

有效成交订单

客单价

48.33

总销售额/订单量

动销率

78%

上架商品销售占比

表5退货率统计表

商品类目

发货量

退货量

退货率

主要退货原因

T恤

650

82

12.6%

尺寸不符(65%)

连衣裙

550

98

17.8%

色差问题(43%)

二、考核任务

1.计算总成本与净利润；

2.用饼图展示成本结构比例；

3.提出2条可行的成本优化建议，需说明优化方法和预期效果。

??三、评分标准??

考核项

评分要点

分值

成本计算准确性

公式使用正确（15%）

数值计算无误（15%）

30%

图表规范性

数据对应准确（15%）

图表要素完整（20%）

35%

优化建议可行性

至少提出2条有效建议（20%）

说明实施路径（15%）

35%

试卷答案

1.成本与利润计算

总成本=12,800(进货)+3,200(平台)+4,500(快递)+1,928(退货)=22,428元

净利润=58,000(销售额)-22,428（总成本）=35,572元

2.用饼图展示成本结构比例；

3.提出2条可行的成本优化建议，需说明优化方法和预期效果。

言之有理即。

《财税基础》课程期末考查卷2

??一、背景材料

某抖音直播基地，粉丝量50万，9月平台代扣代缴个人所得税预扣1,200元，请根据以下数据完成考核任务：

表1主播收入构成表（9月）

主播ID

坑位费（元）

佣金比例

销售额（元）

佣金收入（元）

李佳美

8,000

5%

240,000

12,000

张大力

5,000

3%

180,000

5,400

表2增值税小规模纳税人税率表

税种

计税依据

税率

附加税合计

增值税

应税销售额

3%

0.3%

个人所得税

劳务报酬所得

20%

-

二、考核任务

1.计算主播当月应纳税所得额；

2.指出2个常见税务风险点；

3.将简版纳税申报表补充完整。

表3纳税申报表（简版）?

主播

收入类型

金额（元）

税率

应纳税额（元）

已预缴税款（元）

应补/退税额（元）

应纳税总额

三、评分标准??

考核项

评分要点

分值

税款计算准确性

收入分类正确（20%）

税率应用无误（30%）

50%

申报表填写规范

数据对应准确（20%）

20%

风险识别有效性

每正确指出1个风险点（15%）

30%

试卷答案

1.应纳税额计算

（1）李佳美

①坑位费收入：

收入额=8,000元

减除费用=8,000×20%=1,600元

应纳税所得额=8,000-1,600=6,400元

适用税率=20%（劳务报酬所得）

应纳税额=6,400×20%=1,280元

已预缴1,200元→应补税额=80元

②佣金收入：

收入额=240,000×5%=12,000元

减除费用=12,000×20%=2,400元

应纳税所得额=12,000-2,400=9,600元

适用税率=20%

应纳税额=9,600×20%=1,920元

已预缴0元→应补税额=1,920元

（2）张大力

①坑位费收入：

收入额=5,000元

减除费用=5,000×20%=1,000元

应纳税所得额=5,000-1,000=4,000元

适用税率=20%

应纳税额=4,000×20%=800元

②佣金收入：

收入额=180,000×3%=5,400元

减除费用=5,400×20%=1,080元

应纳税所得额=5,400-1,080=4,320元

适用税率=20%

应纳税额=4,320×20%=864元

2.