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工程承包预算管理制度

总则

制度目的

本制度旨在规范公司工程承包预算管理工作，确保工程预算编制的准确性、合理性，有效控制工程成本，提高公司经济效益，保障工程顺利进行。

适用范围

本制度适用于公司所有工程承包项目的预算管理，包括但不限于建筑工程、安装工程、装饰装修工程等。

基本原则

1.准确性原则：预算编制应依据充分、数据准确，全面反映工程所需的各项费用。

2.合理性原则：预算定额、费用标准等应符合市场实际情况和公司规定，确保预算合理可行。

3.完整性原则：涵盖工程建设全过程的各项费用，不得遗漏。

4.动态调整原则：根据工程实际进展、市场变化等因素，及时对预算进行调整。

预算管理职责分工

预算管理部门及职责

公司设立预算管理部门，负责工程承包预算的编制、审核、调整及分析等工作。其主要职责包括：

1.建立和完善工程承包预算管理制度及流程。

2.收集、整理工程预算相关资料，如设计图纸、技术规范、市场价格信息等。

3.组织编制工程承包预算文件，确保预算准确、完整。

4.对各部门提交的预算进行审核，提出修改意见。

5.跟踪工程实施过程，及时调整预算，处理预算执行中的问题。

6.定期对工程预算执行情况进行分析，为公司决策提供依据。

工程部门职责

1.负责提供工程相关的技术资料、施工方案等，协助预算管理部门进行预算编制。

2.按照预算控制工程成本，及时反馈工程实际进展情况，提出预算调整建议。

3.配合预算管理部门对工程变更进行审核，评估变更对预算的影响。

采购部门职责

1.提供工程所需物资的采购价格信息，协助预算管理部门确定物资采购预算。

2.按照预算进行物资采购，控制采购成本，确保物资供应满足工程进度要求。

3.及时反馈物资采购过程中的价格变动情况，配合预算调整工作。

财务部门职责

1.负责审核工程承包预算中的费用支出，确保预算符合财务规定。

2.监督工程预算执行情况，进行成本核算和财务分析。

3.按照预算安排资金，保障工程资金的合理使用。

预算编制

编制依据

1.工程设计文件，包括施工图纸、设计变更通知等。

2.国家及地方现行的工程预算定额、费用标准、计价规范等。

3.市场价格信息，如材料价格、设备租赁价格、人工单价等。

4.工程施工组织设计及施工方案。

5.类似工程的预算资料及经验数据。

编制流程

1.资料收集：预算管理部门收集工程设计文件、施工组织设计、市场价格信息等相关资料。

2.现场勘查：必要时，预算人员会同工程部门等相关人员进行现场勘查，了解工程实际情况。

3.工程量计算：根据施工图纸和相关规范，按照规定的计算规则计算工程量。

4.定额套用与费用计算：依据预算定额和费用标准，确定各项费用的计算基数和费率，计算工程直接费、间接费、利润、税金等。

5.预算编制：将各项费用汇总，编制工程承包预算文件，包括预算书、编制说明等。

6.审核与审批：预算编制完成后，先由预算管理部门内部审核，再提交相关领导审批。

编制要求

1.工程量计算应准确无误，不得多算、少算或重算。

2.定额套用应符合工程实际情况，不得高套或低套定额。

3.费用计算应严格按照规定的标准和程序进行，确保费用合理、合规。

4.预算编制说明应详细阐述预算编制的依据、方法、主要内容及其他需要说明的事项。

预算审核

审核内容

1.预算编制依据是否充分、合规。

2.工程量计算是否准确，有无错算、漏算。

3.定额套用是否正确，费用计算是否合理。

4.材料、设备价格是否符合市场行情。

5.预算文件格式是否规范，内容是否完整。

审核流程

1.预算管理部门完成预算编制后，首先进行自我审核，检查编制过程中的错误和疏漏。

2.将预算文件提交给相关部门进行会审，工程部门重点审核工程量与施工方案的匹配性，采购部门审核物资价格的合理性，财务部门审核费用的合规性。

3.预算管理部门根据会审意见对预算进行修改完善，再次提交审核。

4.经审核通过的预算报公司领导审批。

审核要点

1.关注工程量计算的准确性，特别是对复杂工程部位和隐蔽工程的工程量核实。

2.审查定额套用的合理性，对于新工艺、新材料要进行充分的市场调研和分析，确保定额套用准确。

3.核实材料、设备价格的真实性，可参考多个市场价格信息渠道，必要时进行询价。

4.检查预算文件的完整性，包括编制说明、各项费用明细等是否齐全。

预算执行与控制

预算分解与下达

1.工程承包预算经审批后，预算管理部门将预算分解到具体的工程项目、时间段和责任部门。

2.以书面形式下达预算指标，