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收款收据票据管理制度

一、总则

1.目的

为了加强公司收款收据票据的管理，规范收款行为，保障公司资金安全，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司各部门涉及收款业务所使用的收款收据票据的管理。

3.管理原则

收款收据票据管理遵循统一管理、专人负责、规范使用、严格监督的原则。确保收款收据票据的领购、开具、保管、核销等环节均符合法律法规及公司规定，防止出现票据遗失、误用、虚开等问题。

二、收款收据票据的种类及适用范围

1.种类

公司统一印制的收款收据，分为三联式和多联式，具体样式由财务部门根据实际需要确定。

税务部门监制的发票，在符合相关税务规定的情况下用于对外收款。

2.适用范围

三联式收款收据主要用于公司内部各部门之间的往来款项结算，如员工借款归还、部门间费用分摊等。

多联式收款收据用于公司对外收取的各类款项，包括但不限于产品销售款、服务收费、租金收入等。

税务部门监制的发票适用于符合增值税应税行为的收款业务，按照国家税收法律法规的规定开具和使用。

三、收款收据票据的领购与保管

1.领购

收款收据票据由财务部门统一负责领购。财务人员应根据公司业务需求，定期到税务机关或公司指定的票据印制单位办理领购手续。

领购时，财务人员需填写相关领购申请表，注明领购票据的种类、数量等信息，并加盖公司财务专用章。经审批后，方可进行领购。

领购回来的收款收据票据应及时登记入账，详细记录票据的种类、号码、数量、领购日期等信息。

2.保管

设立专门的收款收据票据保管专柜或保险柜，由专人负责保管。保管人员应具备良好的职业道德和责任心，确保票据的安全。

收款收据票据应按照种类、号码顺序存放，便于查找和核对。同时，应建立票据存放台账，详细记录票据的存放位置、起止号码等信息。

严禁将收款收据票据与私人物品混放，防止票据丢失或损坏。如因保管不善导致票据遗失，保管人员应及时报告财务部门，并采取相应的补救措施，如登报声明作废等。

收款收据票据保管场所应具备防火、防盗、防潮、防虫等安全条件，确保票据的质量不受影响。

四、收款收据票据的开具与使用

1.开具人员

收款收据票据的开具人员应经过财务部门的授权，熟悉收款业务和票据开具规定。一般情况下，由财务人员或经授权的业务人员负责开具。

2.开具要求

开具收款收据票据时，应使用蓝黑墨水或碳素墨水笔填写，字迹清晰、工整，不得涂改、挖补。如填写错误，应另行开具，并在错误的票据上加盖“作废”戳记，与存根联一并保存。

按照票据号码顺序依次开具，填写内容应完整、准确，包括收款日期、交款单位（个人）名称、收款项目、金额大小写、收款方式等信息。收款项目应明确具体，与实际收款业务相符。

金额大小写必须一致，大写金额应顶格填写，在大写金额前应加注“人民币”字样，小写金额前应加注“￥”符号。

收款收据票据应加盖公司财务专用章或发票专用章，盖章应清晰、端正，不得压盖票据内容。

对于开具给个人的收款收据，应注明交款人的姓名；对于开具给单位的收款收据，应注明单位全称，并与对方提供的证照信息一致。

3.使用规定

收款收据票据仅限于公司内部或对外发生收款业务时使用，不得转借、转让、代开给其他单位或个人。

严禁开具与实际收款业务不符的收款收据票据，不得虚开金额、虚列收款项目等。

已开具的收款收据票据存根联应妥善保管，保管期限按照国家法律法规及公司档案管理规定执行。

五、收款收据票据的核销

1.核销流程

收款业务完成后，收款人员应及时将收款收据票据的记账联交财务部门进行账务处理，并将存根联、客户联等整理齐全，交财务部门核销。

财务人员收到收款收据票据存根联等后，应认真核对票据的开具情况与收款业务的一致性，包括收款金额、收款项目、交款单位（个人）等信息。

核对无误后，财务人员在收款收据票据存根联上加盖“核销”戳记，并在票据管理台账上进行核销记录。核销记录应包括票据号码、核销日期、收款金额、交款单位（个人）等信息。

对于税务部门监制的发票，核销时还应按照税务机关的要求进行相关申报和备案工作。

2.核销期限

收款收据票据存根联应在规定的期限内进行核销，一般情况下，三联式收款收据存根联保管期限为[X]年，多联式收款收据存根联及税务部门监制的发票存根联保管期限为[X]年。在保管期限届满后，经财务部门审核批准，方可进行销毁。

六、收款收据票据的检查与监督

1.定期检查

财务部门应定期对收款收据票据的使用和管理情况进行检查，检查内容包括票据的领购、保管、开具、核销等环节。检查频率为每[X]月/季度/半年进行一次。

检查票据的存放是否安全，是否按照规定顺序存放，台账记录