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工程应收账款管理制度

总则

目的

为加强公司工程应收账款的管理，确保公司资金的正常周转，降低经营风险，特制定本制度。

适用范围

本制度适用于公司承接的各类工程项目应收账款的管理。

管理原则

1.谁经办谁负责：工程项目的应收账款管理责任落实到具体经办人员，经办人员对款项的回收承担直接责任。

2.及时跟踪：对应收账款进行实时跟踪，及时掌握款项的回收情况，发现问题及时采取措施解决。

3.风险防控：加强对应收账款风险的评估和防控，采取有效措施降低坏账损失的发生。

应收账款的确认与记录

应收账款的确认

1.工程竣工并经业主验收合格后，项目负责人应及时与业主办理工程结算手续，确定应收账款的金额。

2.工程结算文件应包括工程合同、工程竣工验收报告、工程结算清单等相关资料，经双方签字确认后作为应收账款确认的依据。

应收账款的记录

1.财务部门应根据工程结算文件，及时对应收账款进行账务处理，准确记录应收账款的金额、账龄、客户信息等。

2.建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的发生时间、金额、回收情况等信息，以便于跟踪和管理。

应收账款的催收管理

催收责任分工

1.项目负责人负责与业主沟通协调，及时了解款项回收情况，督促业主按时支付工程款。

2.财务部门负责对应收账款进行统计分析，定期向项目负责人提供应收账款的账龄分析表