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第二章信用与资金借贷

学习目标第十五章信用和利息率本章重点信用的产生和发展信用的形式信用工具利息和利息率

信用信用的定义

一、信用的产生第一节信用的产生和发展

知识链接目前企业的信用等级分为六级：AAA、AA、A、BBB、BB、B。以上种种情况表明，在商品经济条件下，有时货币不再是执行流通手段的职能，而是执行支付手段的职能，信用关系因此就产生了。P291二、信用的产生与发展

二、信用的发展01

高利贷信用是信用的初级形式P291~292--------利率高，剥削残酷借贷资本是信用的现代形式。原因：现代经济是一种扩张的经济（如：规模经济、高科技创新等）借贷资本的特点二、信用的产生与发展

借贷资本是一种特殊形式的资本。产业资本:G--W--P--W’--G’(产业资本家用货币购买劳动力,生产资料生产出产品出售后获新增价值)商品资本:G---W----G’(商业资本家用货币购买商品出售后获新增价值)借贷资本:G--G--W---P--W’--G’--G’’解释:借贷资本--职能资本--劳动力和生产资料--产品--职能资本(本金+利润)--借贷资本(本金+利息)借贷资本的价值让渡是为了重新收回，并取得利息。

第二节信用的形式一、商业信用P293添加标题商业信用定义P29301添加标题企业02添加标题企业03添加标题商品赊销、预付货款补偿贸易、委托代销等04

商业信用定义是指工商企业之间以商品赊销或预付货款等形式提供的信用。

一、商业信用商业信用的特点（局限性）数量和规模受限制。信用对象有限、期限较短。商业信用的形式商品赊销、预付货款补偿贸易、委托代销等

补偿贸易：在商品信贷的基础上，境外投资者向我方提供机器设备、技术、商标、专利等以及各种服务，以便在我国建立企业，企业投产后，用企业生产的产品或双方约定的其他商品偿付境外投资者提供的费用。

企业三角债案情简介：甲公司给乙公司加工了一批服装，迟迟拿不到6万元的加工费。乙公司答应2004年3月25日结清，但拖延至今。原告催讨没了辙，只好对簿公堂。欠债还钱，天经地义。但是乙公司的理由很充分，它和丙公司曾经签订了一份债务转让合同，甲公司欠丙公司正好也是6万元。因此，凭借这个合同，乙公司认为自己已经合法受让了丙公司对甲公司的债权。如此一来，甲公司和乙公司互负债务，而且债务性质、数量都相同可以抵消。

法院判决：乙公司拖欠甲公司加工费，事实清楚，而且乙公司承诺了付款期限，但没有按约履行，所以乙公司应偿付相应的逾期付款利息。乙公司提出可以将对丙公司享有的债权与这笔债务相互抵消。对此，法院认为，即使甲公司认可了其和丙公司之间的债务债权，两者之间的经济往来与本案中的债权债务也属于两个不同的法律关系，应该分别处置。

律师点评：本案的焦点是甲、乙公司之间是否互负债务、互享债权，从而使双方之间的债务抵消。本案中乙公司提供了丙公司与其签订的转让债权合同，和丙公司给甲公司的债权转让通知书，在形式上符合法定的债权转让的要求，但是两笔债务属于不同的法律关系。析：其实类似的三角债问题比比皆是，如果乙公司想了断所有的债务债权关系，必须按照程序分步进行，首先偿付对甲公司的欠债，然后从丙公司受让债权，向甲公司主张债权。三角债大多是因为每一方都不愿意掏钱，导致陷入僵持局面甲公司乙公司丙公司

---是指银行及其其他金融机构以货币形式向社会和个人接受或提供的信用。银行信用（存款和贷款）银行信用的含义和特点银行信用的含义P295

银行信用的特点灵活性：涉及各个领域，各个方面。广泛性：任何需求货币资本的企业普遍可接受性：---社会信誉好，被普遍接受。

（二）银行信用的作用P296银行信用是国家有计划分配和安排货币资金的一种形式。国家通过银行信用集中闲散资金分配至重点企业和产业部门，支持其结构调整。银行信用能平衡社会总需求和总供给之间矛盾。

银行信用等级评定，需提供如下资料：

1、客户组织机构图；

2、信用等级评定委托书；

3、近两年未资产负债表损益表及现金流量表；

4、年检后营业执照、代码证、贷款证复印件；。

5、公司简介；

6、近两个年度纳税申报表或有效汇总纳税资料；

7、企业实收资本验收报告；

8、拟作为贷款抵（质）押物评估价值复印件或证明；

9、近两个年度的工业用水（电）费缴纳清单复印件或有效汇总缴纳凭证（工业企业）

10、其它需要上报的有关资料。

小知识

信用等级评定标准目前各家银行都有自己的一套信用等级评定标准，一般是根据企业的经营情况计算一些财务指标，包括诸如流动性、盈利能力、经过管理能力、发展前景等。根据标准对其进行